После получения наследства когда можно продать квартиру

Полезная информация в статье: "После получения наследства когда можно продать квартиру". На странице собрана информация полностью раскрывающая тему и некоторые нюансы. Для каждого конкретного случая все же требуется отдельная консультация. За ней можно обратиться к дежурному юристу.

Квартира по наследству

Краткое содержание

Оформление наследства на квартиру

Вам досталась квартира в наследство. Но это вовсе не означает, что она автоматически перешла к вам в собственность. Наследуемую недвижимость нужно принять: правильно оформить и получить свидетельство о праве на нее, чтобы зарегистрировать право собственности и стать полноправным владельцем.

Прежде, чем приступить к оформлению квартиры, полученной в наследство, нужно убедиться в следующем:

  • если у вас на руках завещание, составленное в вашу пользу, то является ли оно действительным, не было ли оно отменено или изменено, либо составлено новое;
  • если вы наследник по закону, то относитесь ли к той очереди, которая призывается к наследованию.

Еще вы можете столкнуться с тем, что квартира принадлежит не только наследодателю и в ней есть другие собственники, а также кроме вас, к наследованию призываются и иные наследники, к примеру, те, что имеют право на обязательную долю в наследстве.

В любом случае, наследуете вы квартиру целиком или только часть ее, наследство нужно оформить соответствующим образом. Начинается данная процедура с похода к нотариусу и подачи заявления.

Наследство открывается в день смерти наследодателя. Но есть исключительные случаи, когда решение выносится в судебном порядке:

  • об объявлении гражданина умершим;
  • о дате его предполагаемой гибели.

В таких случаях днем открытия наследства будет соответственно день вступления в законную силу судебного решения и установленный судом день предполагаемой гибели наследодателя. Но отсчет шестимесячного срока в обоих случаях будет начинаться со дня вступления в законную силу соответствующего решения суда.

Также право наследования может возникнуть и в случае отказа призываемого наследника от вступления в наследство, непринятия из-за смерти наследника или его бездействия, отстранения в судебном порядке недостойных граждан и прочих причин. Для каждой ситуации ГК определяет специальные сроки принятия наследства.

Документы, необходимые для вступления в наследство на квартиру

На начальном этапе принятия наследства и последующих его этапах нотариусу, открывшему наследственное дело, необходимо представить пакет документов, в который входят:

Получение свидетельства о наследстве на квартиру

После проверки подлинности всех представленных документов, определения состава наследственной массы и круга наследников, в том числе и тех, кто имеет право на обязательную долю в наследстве, а также причитающихся долей каждому из них, нотариус оформляет свидетельство о праве на наследование квартиры. Если наследников несколько, то оно может быть выдано одно на всех или каждому в отдельности.

В основном, свидетельство о праве на наследство квартиры получает лично наследник, реже – по доверенности его представитель. Получить его можно только после истечения шести месяцев, определенных законодательством для принятия наследства (пункт 1 статьи 1163 ГК).

Если достоверно известно, что кроме обратившихся наследников, других, имеющих право на наследование квартиры, не имеется, то свидетельство может быть выдано и раньше указанного срока (пункт 2 этой же статьи ГК). По решению суда или, когда есть в наличии не родившийся наследник, который был зачат при жизни наследодателя, выдача данного документа может быть приостановлена (пункт 3 все той же статьи ГК).

Так как свидетельство подтверждает право наследника на наследуемое имущество, в нем содержится вся основная информация о нем, наследодателе, квартире и нотариусе, который оформил документ, а именно:

  • дата выдачи свидетельства, и кто его выдал (данные нотариуса);
  • личные данные наследодателя и наследников (для вторых также нужно указать место жительства);
  • их родственные или другие отношения;
  • адрес места нахождения наследуемой квартиры, ее технические характеристики и оценка;
  • конкретная доля, наследуемая каждым из наследников;
  • необходимость государственной регистрации прав собственности;
  • размер государственной пошлины.

На практике встречаются случаи, когда нотариус отказывает в выдаче данного свидетельства по тем или иным причинам. Тогда вопрос решается исключительно в судебном особом производстве.

Не так давно гражданка Звягинцева Е. умерла, и ее муж обратился в нотариальную контору за принятием наследства. Однако нотариус отказала ему в выдаче свидетельства о праве на наследство квартиры, сославшись на то, что сначала нужно определить доли его и дочери умершей.

Но такой возможности у него нет из-за отсутствия собственницы половины квартиры. Поэтому мужу покойной гражданки Звягинцевой Е., чтобы не тратить время, необходимо обратиться в суд с исковым заявлением о признании права собственности на долю наследуемой квартиры. К нотариусу за свидетельством о праве на наследство идти уже не будет необходимости, так как основанием для регистрации перехода права собственности станет судебное решение.

Некоторые наследники, фактически принимая наследство, вселяются в квартиру, пользуются всеми вещами, делают ремонт помещения или берут на себя управление имуществом, принимают меры по ее сохранности, устанавливают новые замки и сигнализацию, оплачивают своими финансами коммунальные платежи, а в случае наличия долгов у умершего наследодателя, погашают их.

При этом они нередко совершают ошибку, не обращаясь к услугам нотариуса по оформлению свидетельства о праве на наследство, без которого не удастся зарегистрировать право собственности на квартиру.

Поэтому наследнику лучше всего обратиться к нотариусу с заявлением о выдаче свидетельства, но только в том случае, если не прошел срок принятия наследства и у него есть документы, которые подтверждают фактическое принятие наследуемой квартиры. В противном случае факт вступления в наследство придется доказывать в суде.

Государственная регистрация квартиры, полученной в наследство

В соответствии с законодательством право собственности на наследуемую квартиру переходит к наследникам с момента открытия наследства. Однако, распорядиться имуществом они смогут только после соответствующего оформления наследства (получения свидетельства о праве на него) и государственной регистрации права собственности.

Читайте так же:  Как переоформить свидетельство на землю старого образца

Для того, чтобы зарегистрировать переход права собственности на наследуемую квартиру, наследнику необходимо обратиться в территориальную регистрационную службу и представить пакет документов, в который входят:

  • квитанция либо чек об уплате государственной пошлины;
  • заявление наследника;
  • свидетельство о праве на наследство квартиры;
  • паспорт наследника или другой документ, удостоверяющий его личность;
  • свидетельство о праве собственности наследодателя на квартиру;
  • выписка из домовой книги о проживающих в наследуемой квартире гражданах с отметкой о выписке умершего наследодателя;
  • кадастровый паспорт на жилое помещение.

Два последних документа в настоящее время подаются только по требованию регистратора. Если квартиру унаследовали несколько человек и после получения свидетельства о праве собственности на нее они составили соглашение о разделе и выделении доли каждого из наследуемого жилого помещения (хотя квартира в многоквартирном доме считается неделимой, все же по соглашению собственников такое возможно) или решили данный вопрос в судебном порядке, то государственная регистрация прав собственности осуществляется на основании такого соглашения или решения суда и выданного свидетельства о праве на наследство.

На регистрацию перехода прав собственности законодательство выделяет регистрационному органу 10 дней со дня подачи документов. За это время регистратор производит экспертизу поданных документов и в назначенный день выдает наследнику (наследникам) соответствующее свидетельство. После получения документа о регистрации права, лицо, получившее его, становится собственником квартиры или ее доли и может распоряжаться своей собственностью как пожелает.

Стоимость оформления у нотариуса квартиры, полученной по наследству

Взамен существовавшему налогу на наследуемое имущество, который действовал до 2006 года, налоговое законодательство ввело государственную пошлину. Поэтому наследники, которые обратились в нотариальную контору для наследования квартиры, должны оплатить указанный денежный сбор за оформление свидетельства о праве на наследство.

[3]

Оплата пошлины производится до того, как нотариус начнет выполнять нотариальные действия. Размер ее зависит от нескольких факторов. В первую очередь – от стоимости наследуемой квартиры, а во вторую – от степени родства наследодателя и наследника.

Так, в подпункте 22 пункта 1 ст.333.24 НК установлено, что наследникам, которые состоят с наследодателем в близких родственных отношениях (муж, жена, дети, родители, родные братья и сестры), предстоит уплатить государственную пошлину за выдачу свидетельства в размере 0,3 процента от стоимости квартиры. При этом максимальная сумма выплаты не должна превышать 100 000 рублей. Все остальные наследники, кроме льготников, вынуждены будут уплатить 0,6 процента от цены жилого помещения, но не более 1 000 000 рублей.

Некоторые граждане, получившие в наследство квартиру, освобождены Налоговым кодексом от уплаты пошлины. К их числу, в частности, относятся:

  • участники и инвалиды войны;
  • несовершеннолетние дети;
  • лица, страдающие расстройствами психики;
  • лица, проживавшие в квартире вместе с наследодателем на день его смерти и продолжающие там проживать после его смерти;
  • лица, наследующие квартиру, которая принадлежала погибшему при исполнении своего государственного или служебного долга.

50-процентные льготы имеют также инвалиды первой и второй группы.

На практике очень часто случается так, что нотариусы навязывают нотариальные услуги по предоставлению правовых консультаций и выполнению технических работ по оформлению наследственных документов, которые, само собой разумеется, дополнительно оплачиваются. Наследники должны знать, что они могут отказаться от подобных услуг и оплатить исключительно нотариальный тариф.

Также стоимость оформления наследуемой квартиры будет зависеть от количества выданных свидетельств о праве на наследство, в случае, если претендентов на его получение несколько. Поэтому, наследники должны четко определиться, необходимо ли каждому из них иметь отдельное свидетельство или же достаточно одного на всех и обязательно указать это в заявлении.

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство?

Продажа квартиры (дома) после вступления в наследство – добровольное оформление сделки купли-продажи с целью получения материальной выгоды. Процедура происходит в общем порядке, но не лишена рисков для наследников и покупателей недвижимости. Отдельно рассматривается вопрос уплаты государственной пошлины.

Можно ли продать квартиру, полученную по наследству?

Получение нотариального свидетельства о наследовании – половина дела. Дополнительно получатель имущества обязан обратиться в Росреестр для перерегистрации прав собственности и получения выписки ЕГРН.

Наследник считается собственником жилья со дня получения нотариального свидетельства о переходе наследства, но полноценно распоряжаться недвижимостью (продавать, менять, дарить) можно только после завершения процесса перерегистрации прав.

Таким образом, человек должен выполнить следующие действия:

  • подача заявления на принятие наследства;
  • ожидание полугода;
  • получение постановления нотариуса о приобретении наследственных прав;
  • перерегистрация имущественных прав в Росреестре.

За получение квартиры или дома по наследству человек платит госпошлину. Родственники первой очереди наследников оплачивают 0,3 % от стоимости недвижимости, но не больше 100 тысяч рублей. Другие наследники платят 0,6 % от общей суммы полученных благ, но в пределах 1 миллиона рублей.

Сложности при продаже наследственной квартиры

При продаже квартиры обязательный документ – выписка ЕГРН (выдается вместо свидетельства о праве собственности). Выписка содержит информацию о текущем собственнике, дате и процедуре получения прав. Если покупатель установит, что квартира или дом приобретены по наследству совсем недавно, то есть риск срыва сделки. Основание – частая практика обжалования покупки наследниками, чьи права были нарушены.

Пример отмены сделки после покупки квартиры полученной по наследству:

Поскольку срок исковой давности по таким спорам составляет 3 года, суд отменил продажу и обязал нотариуса пересмотреть исполнительное производство. Соловьев обязан вернуть полученные за жилье деньги, но уже растратил их.

Сроки продажи квартиры и размер налогообложения

При наследовании квартиры (дома) налог не удерживается. Получатель имущества платит только государственную пошлину и сопутствующие растраты. Но в зависимости от срока отчуждения имущественных прав на недвижимую собственность может устанавливаться налогообложение.

Правила исчисления налога:

  • при получении наследства до 01.01.2016 минимальный срок владения должен составлять 3 года, иначе придется платить НДФЛ;
  • оформление наследства после 1 января 2016 предусматривает минимальный срок владения недвижимостью 5 лет.
Читайте так же:  Как прекратить исполнительное производство

Продажа квартиры подразумевает получение денежной прибыли, поскольку наследство – безвозмездная сделка и переходит в собственность наследника без больших финансовых вложений.

В 2019 году сумма налога составляет:

  • 13 % – для резидентов России (граждане РФ, иностранцы, апатриды, постоянно проживающие на территории страны);
  • 30 % – для нерезидентов (иностранцы, апатриды, граждане РФ, постоянно проживающие за пределами Российской Федерации).

Алгоритм действий при продаже квартиры полученной по наследству:

  • оформление договора купли-продажи и завершение сделки;
  • подготовка декларации о доходах в налоговую службу (до 01.04 следующего года);
  • оплата налога (до 01.08 текущего года).

[2]

Освобождение от уплаты налога

Статья 217.1 Налогового кодекса России предусматривает следующие основания освобождения от налогообложения:

  • продажа с одновременным получением нового жилья по программе реновации;
  • доход, полученный от продажи собственности, ниже кадастровой цены объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Имущественный вычет

Налоговый вычет составляет 1 000 000 рублей. Это возможность физического лица снизить сумму налогообложения за счет ранее удержанного подоходного налога из официальной заработной платы наследника.

Пример продажи дома полученного по наследству с уплатой налога с имущественным вычетом:

3 800 000 * 13% = 494 000 рублей.

Но женщина подала заявление на оформление налогового вычета. Тогда сумма оплаченного налога составила:

(3 800 000 – 1 000 000) *13% = 364 тысячи рублей.

Порядок получения наследственной недвижимости в собственность

Независимо от того, наследуется квартира (дом) или другое имущество, порядок действия наследников будет следующим:

  1. Возникновение оснований для приобретения наследства. Передача собственности доступна только после смерти человека или признания его умершим, что подтверждается решением судьи.
  2. Обращение родственников к нотариусу с заявлением на открытие наследственного производства. Обращаются все родственники, претендующие на имущество. При передаче ценностей на основании завещания нотариус составляет распорядительный документ, оглашая список всех получателей благ.
  3. Ожидание полугода, на протяжении которых нотариус изучает список собственности, проверяет технические и правоустанавливающие документы, подтверждает наличие имущественных прав у наследодателя.
  4. Получение нотариального свидетельства о приобретении имущества в собственность. С этого дня человек считается полноценным владельцем объекта или отдельной ее части. В зависимости от стоимости приобретенной доли наследства оплачивается государственная пошлина.
  5. Обращение в Росреестр для перерегистрации имущественных прав на объект. Процедура занимает до 10 суток. Заканчивается предоставлением выписки из Единого государственного реестра недвижимости.

На стадии перерегистрации имущественных прав также оплачивается государственная пошлина.

Таблица «Особенности приобретения имущественных прав на собственность»

Условия Нюансы
Необходимые документы На стадии открытия наследственного производства потенциальный получатель имущества готовит следующие документы:
  • оригинал и копию своего паспорта;
  • паспорт умершего наследодателя;
  • свидетельство о смерти/судебное решение о признании умершим;
  • справка с последнего места жительства наследодателя;
  • технические, правоустанавливающие документы на наследственное имущество;
  • подтверждение родственной связи с умершим человеком;
  • квитанция об оплате государственной пошлины
Государственная пошлина В 2019 году госпошлина составляет:
  • 0,3 % от стоимости наследства для представителей первой очереди наследников (супруги, родители, дети);
  • 0,6 % – для других наследников
Сроки Общий срок приобретения наследства составляет полгода. Он начинает считаться со следующего дня после смерти наследодателя. При передаче наследства на основании права представления срок продлевается до 9 месяцев.

Срок исковой давности составляет 3 года со дня, когда потенциальный наследник стало известно о нарушении его имущественных прав

Порядок продажи недвижимости, полученной по наследству

Приступать к продаже приобретенной по наследству квартиры или дома можно уже после завершения процедуры регистрации прав собственности в Росреестре.

  • подготовка объявления о продаже;
  • поиск покупателя;
  • предварительное согласование условий приобретения;
  • оформление договора купли-продажи;
  • получение денег и передача собственности на основании акта приема-передачи;
  • перерегистрация имущественных прав в Росреестре на нового владельца;
  • подготовка декларации о доходах;
  • оплата государственной пошлины.

Необходимые документы

Список обязательных документов:

  • паспорт продавца;
  • свидетельство о регистрации брака;
  • нотариальное согласие официального супруга на продажу недвижимости;
  • нотариальное свидетельство о приобретении наследства;
  • выписка ЕГРН, подтверждающая перерегистрацию прав на объект;
  • технический и кадастровый паспорт на недвижимость;
  • справка ЖЭК об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
  • справка с места проживания, подтверждающая отсутствие других лиц, прописанных на территории недвижимости.

Договор купли-продажи

Соглашение купли-продажи квартиры (дома) оформляется в 3 экземплярах:

Нет единой формы контракта, но участникам предстоит внести в содержание договора следующие условия:

  • подробное описание недвижимости (адрес, этажность, количество комнат, площадь);
  • персональные данные покупателя;
  • личные сведения продавца;
  • стоимость имущества;
  • условия внесения денег на счет покупателя (оплата аванса, возможность его возврата);
  • сроки перерегистрации прав на объект;
  • ответственность сторон за нарушение условий контракта;
  • возможность прекращения договора до полного исполнения соглашения.

Регистрация в Росреестре

После подписания соглашения он подлежит обязательному нотариальному утверждению. После этого участники готовят необходимые документы и обращаются в территориальное отделение Росреестра.

При себе необходимо иметь:

  • собственноручное заявление;
  • паспорта участников;
  • оригинал контракта;
  • акт приема-передачи недвижимости;
  • квитанцию об оплате государственной пошлины.

Заключение Эксперта

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Продажа квартиры или дома, полученных по наследству, происходит в общем порядке. Правила налогообложения действуют во всех случаях приобретения собственности по безналичной сделке. Это касается дарственной, получения недвижимости по договору пожизненного содержания, приватизации. Правила будут общими и для несовершеннолетних – они оплачивают налог в общем порядке. Но при продаже собственности, принадлежащей несовершеннолетним гражданам, предстоит получить письменное разрешение органов опеки и попечительства, подтвердив, что права/интересы ребенка не пострадают от сделки.

Продажа дома, квартиры после вступления в наследство

После получения наследства преемники могут распоряжаться им по своему усмотрению. Собственность можно подарить, обменять или продать в установленном законом порядке. Чтобы правильно оформить сделку нужно знать, когда можно выставлять имущество на продажу и какие документы необходимо подготовить.

Читайте так же:  Где можно зарегистрироваться по месту жительства

Можно ли продать дом, квартиру, доставшуюся по наследству

Чтобы продать или обменять доставшуюся по наследству недвижимость, необходимо сначала принять ее и оформить нотариальное свидетельство, подтверждающее переход права собственности. Только после этого новый владелец может начинать подготовку документов для заключения договора купли-продажи или размена квартиры.

Порядок вступления в наследство и отношения преемства регламентированы частью 3 Закона № 146 от 26.11.2001г. «Гражданский кодекс Российской Федерации» (далее – ГК РФ). Согласно ст. 1154 имущество должно быть принято в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя (дня открытия наследства). В течение этого времени правопреемники должны либо фактически вступить в наследство, либо оповестить о своем намерении нотариуса.

Если предметом наследства становится квартира или дом, то фактическим принятием считается совершение следующих действий:

  1. Вступление во владение/управление недвижимостью.
  2. Принятие мер по сохранности квартиры.
  3. Оплата расходов по содержанию жилья.
  4. Погашение любых задолженностей, связанных с недвижимостью (например, коммунальных платежей).

Для оформления перехода права собственности преемник обращается к уполномоченному нотариусу с такими документами:

  1. Оригинал свидетельства о смерти.
  2. Заявление о принятии имущества или заявление о выдаче свидетельства на наследство. Можно подать лично или отправить почтой на имя уполномоченного нотариуса

В случае почтовой отправки личная подпись преемника должна быть засвидетельствована нотариально. Если собственников несколько, то после выделения частей нотариус выдает каждому свидетельство о праве на долю в наследстве.

Согласно ст. 1175 в собственность переходят не только активы, но и долги покойного. Поэтому если при жизни родственник не платил обязательные коммунальные платежи, то преемники обязаны погасить задолженность. Пока не будет оплачен долг, квартиру продать не получится.

Когда можно продать дом, квартиру, полученную в наследство

Согласно ст. 131 ГК РФ имущественные права на недвижимость, а также ограничение, переход и прекращение этих прав подлежат обязательной регистрации в едином госреестре (ЕГР). А значит, квартиру, доставшуюся после завещания или наследования по закону, можно продать только после получения свидетельства о праве собственности, которое выдается в территориальном органе Росреестра.

Согласно части 4 Федерального Закона № 218 от 13.07.2015г. «О государственной регистрации недвижимости» госрегистратору подаются такие документы:

  1. Оригинал свидетельства о праве наследования.
  2. Заявление о регистрации права собственности (бланк выдается в отделении Росреестра).
  3. Паспорт правопреемника.
  4. Кадастровый паспорт.
  5. Платежку, подтверждающую уплату госпошлины. Размеры госпошлины за совершение госрегистрации закреплены статьей 333.35. Налогового кодекса РФ и зависят от вида регистрационных действий.

Документы можно подать лично, направить почтой или воспользоваться услугами МФЦ для населения.

Как продать дом, квартиру после вступления в наследство

Для оформления сделки необходимо подготовить следующие документы:

  1. Паспорта продавца, покупателя и представителя, если одна из сторон уполномочила доверенное лицо выступать от своего имени.
  2. Свидетельство о праве на наследство.
  3. Свидетельство из Росреестра о регистрации права на собственность.
  4. Выписка из ЕГРП об отсутствии на недвижимости обременений и арестов.
  5. План жилья и кадастровые документы из БТИ.
  6. Справка-расчет об отсутствии задолженности по коммунальным платежам (заказывается в ЖЭО).
  7. Справка об отсутствии прописанных лиц (выдается на основании сведений из домовой книги).
  8. Если есть иные наследники, то они должны подписать официальный отказ от прав на долю в собственности.

Если в квартире прописаны дети, не достигшие 18 лет, то для продажи имущества необходимо получить согласие органов опеки.

После того, как стороны подпишут договор, данные о новом собственнике снова подаются в Росреестр. Для этого стороны обращаются в территориальный орган со следующими документами:

  1. Заявление.
  2. Паспорта.
  3. Нотариальный договор купли-продажи.
  4. Акт приема-передачи недвижимости.
  5. Квитанция об оплате госпошлины в размере, определенным налоговым кодексом на момент обращения.

Изменения должны быть внесены в течение 10 рабочих дней с момента обращения.

Продажа части недвижимости

Если в наследство на квартиру вступило несколько родственников и один из них желает выделить и продать свою часть, то согласно ст. 250 ГК РФ остальные собственники имеют так называемое «преимущественное право покупки». Для продажи доли владельцу необходимо письменно оповестить остальных собственников долей о своем намерении. Обязательно указываются условия продажи и цена.

В случае, когда продавец не уведомил остальных наследников о намерении продать часть квартиры, любой из них может обратиться в суд с иском о переводе прав покупки жилья.

Облагается ли наследство налогом при продаже

Реализуя унаследованную квартиру, новый собственник получит доход. Определенная его доля в некоторых случаях взимается в виде НДФЛ от стоимости реализуемого имущества. Чтобы активность рынка недвижимости не снизилась, попав в налоговые сети, государством предусмотрено предоставление льгот, налоговых вычетов. В отношении квартир действуют «имущественные вычеты». Это означает, что от стоимости объекта вычитается определенная сумма, а налог платится от остатка.

Необходимость вносить налог при продаже унаследованной квартиры зависит от того, как много времени прошло с момента вступления в наследство.

Некоторую путаницу внесли поправки в ст. 217.1, согласно которым срок владения имуществом для освобождения от льготы был продлен до 5 лет. Однако в соответствии с правками, внесенными в ст. 17 НК РФ законом №382-ФЗ от 29.11.2014 г., исключением стала недвижимость полученная:

  • от близкого родственника на основании завещания или дарения;
  • от иждивенца на основании договора пожизненного содержания;
  • после приватизации.

Для квартиры, продаваемой после принятия ее в наследство, минимальный предельный срок владения по-прежнему остается 3 года.

Продажа квартиры, полученной в наследство менее 3 лет назад

Если имущество было получено менее 3-х лет назад, и новый собственник решился на реализацию имущества, необходимо оплатить НДФЛ.

После подписания договора следует отчитаться в налоговую инспекцию по месту проживания, предоставив декларацию по форме 3-НДФЛ. Срок подачи – до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.

Читайте так же:  Что такое дифференцированный платеж по кредиту

Декларацию можно сдать лично, отправить почтой или воспользоваться интерактивной приемной на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.

Ставка НДФЛ в 2019 году рассчитывается как процент от базы налогообложения и составляет:

  1. Гражданам РФ — в размере 13%.
  2. Иностранным гражданам – 30%.

Важно определить, что представляет собой база налогообложения. Не всегда это стоимость имущества, указанная в договоре купли-продажи. Законом предусмотрено действие налоговых вычетов (льгот), существенно уменьшающих конечную сумму, подлежащую уплате в бюджет.

Льготы при продаже квартиры полученной в наследство

Льготы при продаже недвижимости предусмотрены для резидентов РФ. Если срок владения унаследованной квартирой более 3 лет, реализатор имущества получит налоговый вычет, равный стоимости жилья (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

При сроке владения менее 3 лет, согласно ст. 220 НК РФ налог платится с суммы, превышающей 1 млн. руб.

До 1 января 2016. г. вычет применялся к сумме, указанной в договоре купли-продажи. Это правило действует и по сей день, но только для недвижимости, полученной до указанного периода.

Поскольку участились случаи сокрытия истинного дохода, в НК РФ (ст. 217.1) внесли коррективы. Теперь при реализации наследства, полученного с начала 2016 г., принцип расчета иной. Налоговые органы сопоставляют сумму в договоре купли-продажи с кадастровой стоимостью (КС), определенной в год осуществления сделки. Если КС, умноженная на коэффициент 0,7, выше цены, указанной в договоре купли-продажи, то в расчет принимается именно КС с учетом понижающего коэффициента.

Описанная схема работает, если квартира перешла по наследству в руки 1-го собственника. Если владельцев несколько, и каждый имеет право на долю в наследстве, они смогут получить вычет одним из способов:

  1. Пропорционально унаследованной в квартире доле.
  2. В размере 1 млн. руб. каждому. Для этого необходимо, чтобы каждый из собственников реализовал свою часть имущества согласно отдельно составленным договорам купли-продажи на каждую долю.

От НДФЛ освобождаются инвалиды первой и второй группы, пенсионеры и инвалиды детства. Для получения налоговой льготы необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания.

В некоторых случаях есть возможность уклониться от уплаты налога, но не каждый сможет самостоятельно разобраться в тонкостях законодательства. Если вы хотите освободить себя от лишних трат при продаже наследуемой недвижимости, наши юристы проконсультируют вас и постараются найти способ избежать выплат или существенно снизить их. На портале https://ros-nasledstvo.ru/ вы можете получить бесплатную консультацию, для этого необходимо просто задать вопрос через электронную форму, расположенную ниже.

Для вас работают БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ! Если вы хотите решить именно вашу проблему, тогда:

  • опишите вашу ситуацию юристу в онлайн чат;
  • напишите вопрос в форме ниже;
  • позвоните +7(499)369-98-20 — Москва и Московская область
  • позвоните +7(812)926-06-15 — Санкт-Петербург и область

Продажа квартиры, полученной по наследству

Краткое содержание

Для продажи унаследованной квартиры сначала следует официально вступить в наследство, а затем оформить право собственности на квартиру. Только после выполнения указанных процедур можно приступать к поиску покупателя и сбору необходимых документов.

Для продажи полученного по наследству жилого помещения, находящегося в собственности менее 3-х лет (при унаследовании после 1 января 2016 года — менее 5 лет), возникает необходимость уплаты подоходного налога (НДФЛ). Не стоит его путать с налогом на наследство, взимавшимся раньше после оформления наследства в свою собственность (сейчас отменен). Кроме того, при продаже недвижимости, полученной в наследство, предусмотрены налоговые льготы.

Перед тем, как принять решение о покупке унаследованной квартиры, покупателю следует удостовериться:

После заключения такая сделка подлежит государственной регистрации в Росреестре.

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство

Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности — в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство, а также со следующими документами:

  • заявление о регистрации права собственности (заполняется в Росреестре при подаче документов);
  • документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт);
  • кадастровый паспорт на квартиру;
  • квитанция об уплате госпошлины за регистрацию в размере 2000 руб.

Налог в 2019 году на продажу унаследованной квартиры

В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.

Но следует учитывать также ряд особенностей:

  • Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст. 220 НК РФ).
  • Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.

Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:

  • приватизации;
  • наследования или дарения членом семьи или близким родственником;
  • договора пожизненного содержания с иждивением

Если срок менее 3 лет после вступления в наследство

Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки. Однако если квартира продается до истечения трех лет, то такая сделка подлежит налогообложению. В этом случае после совершения сделки необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

В п. 2 ст. 220 НК РФ урегулировано, что:

  • в таких случаях налог уплачивается с суммы, превышающей 1 млн рублей (фактически продавцу предоставляется имущественный вычет в сумме 1 млн рублей);
  • налоговая ставка за реализованное имущество равна обычному подоходному налогу и составляет:
    • для граждан РФ — 13%;
    • для иностранных граждан — 30%.
Читайте так же:  Что является придомовой территорией многоквартирного дома

Следует также учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается один раз.

Как продать без уплаты налогов

Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:

  • если квартира находилась в собственности продавца более трех лет;
  • если продажа осуществлена за сумму менее 1 млн рублей (обычно справедливо в случае продажи комнаты или доли в жилом помещении).

[1]

Однако существует категория лиц, которые имеют налоговые льготы. К ним относятся:

  • инвалиды 1-й и 2-й группы;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры.

Продажа доли в собственности одним из наследников

При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа: владельцы долей в собственности на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия (п. 1 ст. 250 ГК РФ).

  1. Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
  2. Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.
  3. Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.

В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья.

По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.

Порядок продажи квартиры

Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство. После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.

Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:

  • договор купли-продажи квартиры;
  • паспорта лиц, участвующих в сделке;
  • свидетельство о праве на наследство;
  • документы из Росреестра:
    • свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
    • выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;
  • кадастровый паспорт, план квартиры (заказывается в БТИ);
  • справка из ЖЭО об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
  • выписка из домовой книги (об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц).

Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.

Договор купли-продажи

Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

  • При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
  • Часто с целью ухода от необходимости уплаты подоходного налога или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).

Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:

  • сведения о сторонах сделки;
  • стоимость квартиры;
  • информация о квартире (адрес, технические сведения, соответствующие кадастровому паспорту);
  • срок и способ передачи денег.

После обсуждения всех условий и решения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, а сделка полежит государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.

Регистрация сделки в Росреестре

После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).

Помимо заявления в Росреестр предоставляются:

  • паспорт продавца и покупателя;
  • договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;
  • квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей.
Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.

Источники


  1. Файкс, Г. Полиция возвращается. Из истории уголовной полиции ФРГ; М.: Юридическая литература, 2012. — 240 c.

  2. Тихомиров, М. Ю. Защита жилищных прав. Комментарии, судебная практика, образцы документов / М.Ю. Тихомиров. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2016. — 144 c.

  3. Безуглов, Анатолий Встать! Суд идет: моногр. / Анатолий Безуглов. — М.: Детская литература. Москва, 2014. — 224 c.
  4. Зайцева Т. И., Медведев И. Г. Нотариальная практика. Ответы на вопросы. Выпуск 3; Инфотропик Медиа — М., 2010. — 400 c.
  5. Баранов, Д. П. Адвокатское право. Адвокатская деятельность и адвокатура в России / Д.П. Баранов, М.Б. Смоленский. — М.: Дашков и Ко, 2014. — 368 c.
После получения наследства когда можно продать квартиру
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here