Особенности лизинга недвижимости для юридических лиц

Полезная информация в статье: "Особенности лизинга недвижимости для юридических лиц". На странице собрана информация полностью раскрывающая тему и некоторые нюансы. Для каждого конкретного случая все же требуется отдельная консультация. За ней можно обратиться к дежурному юристу.

Особенности лизинга недвижимости для юридических лиц

Покупка коммерческой недвижимости для ведения бизнеса всегда сопряжена со значительными расходами. Юридические лица вынуждены изымать существенные суммы из оборота для покупки офисных или складских площадей. В большинстве случаев компании предпочитают арендовать помещения для производственных, торговых и других нужд. Отличной альтернативой является лизинг недвижимости, который позволяет получить коммерческий объект в пользование на условиях финансовой аренды. По завершении действия лизингового договора его можно выкупить и стать полноправным собственником.

Какую недвижимость возможно взять в лизинг и на каких условиях? Подробнее мы расскажем в статье.

Лизинг недвижимости — современный эффективный инструмент, с помощью которого можно получить в пользование такие объекты, как:

  • офисные помещения;
  • складские помещения;
  • торговые площади;
  • производственные цеха;
  • апартаменты;
  • объекты гостиничного бизнеса и т.д.

Для получения коммерческой недвижимости в лизинг юридическое лицо должно соответствовать конкретным требованиям. В первую очередь это касается финансовой устойчивости, благонадежности и отсутствия задолженностей перед налоговыми органами и банковскими организациями. Важное значение имеет наличие необходимых лицензий и разрешающей документации на осуществление деятельности и присутствие компании на рынке на менее двух лет.

В чем выгоды лизинга недвижимости для юридических лиц? Во-первых, финансовая аренда не требует залогового имущества. В качестве залога выступает сам объект договора лизинга. Во-вторых, одним из главных преимуществ является низкий первоначальный взнос. Например, в компании Газпромбанк Лизинг авансовый платеж составляет от 10% от общей стоимости недвижимости. В-третьих, оптимизация налогооблагаемой базы за счет того, что объект на время финансовой аренды находится в собственности лизинговой компании.

Стоит отметить и другие плюсы лизинга недвижимости: удобный график ежемесячных платежей, который составляется в индивидуальном порядке с учетом специфики компании, возможность выкупа объекта финансовой аренды по остаточной стоимости и расширение бизнеса в кратчайшие сроки.

Получить более детальную информацию о лизинге коммерческой недвижимости или квалифицированную помощь специалистов вы можете на официальном сайте Газпромбанк Лизинг.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Преимущества и недостатки лизинга коммерческой недвижимости для юридических лиц

Лизинг принято считать эффективным инструментом, помогающим наладить моменты развития бизнеса. Такой договор позволяет приобрести любую коммерческую недвижимость и в этом его плюс. Чтобы эффективно пользоваться выгодами сделки, юр. лицам стоит узнать о них подробнее.

Лизинг недвижимости или кредит: преимущества и недостатки обоих способов

Оформляя договор лизинга, можно брать офисы, торговые комплексы, апартаменты, производственные цеха и склады, объекты, которые относятся к гостиничному хозяйству. Для заинтересованных лиц получение имущества согласно этому контракту имеет следующие преимущества:

  • выгодно оформлять предпринимателям малого бизнеса, ведь сумма аванса, который нужно внести, небольшая;
  • не требуется дополнительного залогового имущества;
  • по окончании действия этого контракта, используемую имущественную единицу можно окончательно выкупить;
  • налоговые выплаты будут небольшими;
  • нет риска двухсторонней до контракта или увеличения арендной платы.

Кредит обходится клиенту в два раза дороже, чем лизинг. Именно кредитные договоры содержат много скрытых платежей. Покупка недвижимости за посредничеством контракта этой категории является безопасной. Если покупать в кредит, то нужно вносить налог, большой первый взнос, платить большие проценты, а лизинговый контракт этих моментов не предполагает.

По кредиту график платежей рассчитывается согласно стандартной схеме, а при лизинге эти расчеты выполняются индивидуально, с учетом потребности клиента.

Подробнее об отличиях лизинга и кредита можно узнать в нашей специальной статье.

Какие документы нужны

Чтобы заинтересованное лицо имело возможность оформить контракт на получение недвижимости в лизинг, ему необходимо собрать следующий пакет документов:

  • свидетельство о регистрации юрлица;
  • свидетельство о том, что конкретный руководитель был поставлен на учет в ГНИ;
  • действующий устав предприятия;
  • приказ протокол о назначении конкретного лица руководителем;
  • паспорт юридического субъекта, являющегося руководителем;
  • идентификационный код руководителя;
  • стандартная заявка на оформление лизинга;
  • заполненная анкета, предназначенная для юр. лиц.
  • нет риска расторжения двухсторонней договоренности без причины, ее участниками.

После сбора пакета документов, личность имеет возможность подавать запрос на оформление выбранного для аренды имущества.

Заключение договора лизинга

Заключается двухсторонняя договоренность сроком до 10 лет, выполняется подготовка и оформление бумаг после того, как клиент соберет полный пакет документов.

В бумажном соглашении, которое заключается между сторонами, должны присутствовать следующие пункты:

  • какая валютная единица будет использоваться для внесения платы за арендный предмет, поступивший в пользование;
  • какой срок заключения договоренности;
  • процентная ставка для потребителя;
  • внесение оплаты будет ежемесячным или деньги будут зачисляться каждый квартал;
  • возможность выкупа конкретного предмета или помещения, которым пользуется юрлицо согласно составленного контракта.

Договор финансовой аренды составляется в присутствии юриста, после чего заверяется. В бумаге обязательно должна содержаться следующая информация:

  • точное описание предмета или помещения, ради получения которого составляется договор финансовой аренды лизинга;
  • моменты порядка ремонта и обслуживания предмета двухстороннего контракта;
  • точный график платежей;
  • обязанности каждого из участников этой договоренности.

Контракт выдается на руки обеим сторонам, является действенным на протяжении периода, указанного в бумаге.

О том, как зять лизинг на автомобиль юрлицу или ИП, читайте в отдельной статье.

Каков срок договора лизинга, возможно ли досрочное расторжение

Максимальный срок действия бумаг на предмет или помещение составляет 10 лет. Арендный контракт может расторгаться быстрее, если для этого есть следующие основания:

  • взаимное соглашение обеих сторон договора;
  • грубые нарушение договора одной из сторон;
  • вовремя не были оплачены контрактные услуги;
  • предмет договоренности передается в пользование третьим лицам;
  • не устраняются нарушения, которые были допущены;
  • не проводится капитального ремонта имущества, если такое требуется;
  • предмет контракта не был передан в пользование в назначенный срок.

После расторжения нотариальной бумаги, владельцу возвращается предмет недвижимости.

Оборудование в лизинг

Дистрибуция: что это в торговле, как правильно пишется, как построить свою систему, читайте в нашем обзоре.

Обеспечение лизинга

Оформление конкретного предмета или помещения для заинтересованной личности должно иметь надежное юридическое обеспечение. Именно поэтому все моменты договоренности регулируются рамками действующего закона, чтобы в случае нарушений обязательств одной из сторон, другая имела гарантию своей защищенности.

Для выполнения надежного момента обеспечения, в заключаемом договоре могут прописываться следующие данные:

  • полная сумма сделки;
  • срок, предназначенный для действия бумаг;
  • конкретный размер авансового платежа;
  • кредитная история юрлица, получающего недвижимое имущество;
  • моменты платежной дисциплины;
  • финансовая ситуация и репутация на рынке лица, получающего в пользование недвижимость.

Для обеспечения этого рода договоренности, указываются обстоятельства, при которых денежные средства будут стягиваться автоматически. За нарушение сроков оплаты по контракту, с получателя недвижимого имущества стягивается штраф.

Штрафные санкции применяются при просрочке срока оплаты, несоответственном решении проблемы ремонта и обслуживания имущества, утрата получателем документов на недвижимость.

О моментах обеспечения контрактной договоренности должно указываться в составляемом бумажном документе. Каждый участник контракта должен быть уведомлен о моментах лизингового обеспечения, чтобы потом не возникало дополнительных проблем.

Такой договор выгоднее составлять, чем брать кредит. При заключении бумажного соглашения на недвижимость выгоды получают обе его стороны. Юр. лица могут получить в эксплуатацию любые единицы недвижимости, не переплачивая при этом процентов за пользование. Юридические субъекты должны оформить пакет бумаг для получения лизинга, после чего составляется договор между сторонами, который утверждается юридически.

В случае нарушений одной из сторон правил договора, лизинг может расторгаться, имущество возвращается к тому, кто предоставлял его второй стороне. Условия оплаты и использования имущества предварительно обговариваются участниками договора.

Какие сложности приобретения недвижимости в лизинг существуют? Смотрите видео:

Квартира в лизинг для юридического лица

Любое предприятие будь то большое или маленькое нуждается в постоянном развитии, причем, как правило, приобретение дополнительных активов требует серьезных финансовых вложений, которыми обладают далеко не все участники экономического рынка нашей страны. Одним из финансовых инструментов, позволяющих большим и малым предприятиям пополнять свои активы, в частности, приобретать недвижимость, это лизинг, другой вариант банковский кредит, но в большинстве своем он является слишком обременительным для юридических лиц. Рассмотрим такой вариант стороннего финансирования, как лизинг недвижимости для юридических лиц.

Условия лизинга

Для начала нужно ответить на основной вопрос, что такое лизинг. Лизинг – это один из финансовых инструментов, позволяющий приобрести движимое и недвижимое имущества во временное пользование на определенных договором условиях, с правом последующего выкупа. Если говорить то же самое простыми словами, то лизинг, по своей сути, больше напоминает договор аренды, нежели кредит, то есть лизингополучатель имеет право пользоваться имуществом по договору аренды, но по окончании срока действия данного соглашения может выплатить остаточную стоимость и приобрести предмет лизинга себе в собственность.

Вернемся к вопросу недвижимости для юридических лиц, далеко не все предприятия могут пользоваться банковским кредитованием по ряду причин, а договор аренды не всегда является экономически целесообразным для него. Здесь лизинг является чем-то средним между договором аренды и кредитованием, ведь с помощью лизинга можно приобрести в собственность не только недвижимость: квартиры, склады или офисы, а также оборудование автотранспортные средства и многое другое.

Согласно договору лизинга, лизингополучатель должен в соответствии с договором выплачивать ежемесячно определенную договором сумму. На нее влияют некоторые показатели:

  • стоимость предмета лизинга;
  • срок действия соглашения;
  • комиссия лизингодателя;
  • финансовая состоятельность лизингополучателя.

Если речь идет о лизинге недвижимого имущества, то кроме основных платежей по договору между сторонами сделки, он предполагает страхование предмета договора, то есть, иными словами, лизингополучатель обязан застраховать имущество на весь срок пользования им по договору лизинга. Но в данном случае вопрос строго индивидуальный, то есть в зависимости от решения сторон, лизингополучатель может оплачивать страховку единовременно на весь срок действия договора либо и страховая премия будет включена во все платежи по договору лизинга.

Обратите внимание, что срок договора лизинга может быть краткосрочным 1—2 года, может быть долгосрочно вплоть до 10 лет. Обычно такие нюансы обговариваются индивидуально между сторонами договора.

Еще нельзя не сказать о том, что лизинг принципиально отличается от аренды, а также от банковского кредитования. В первую очередь, такой договор более выгоден для лизингополучателя, ведь ему нет необходимости страховать личные риски и привлекать дополнительное обеспечение, по той причине, что в случае нарушения условий договора лизингополучателем, имущество по договору финансовой аренды безоговорочно передает его обратно лизингодателю, без каких-либо разбирательств. Это и есть основное условие договора.

Кстати, еще один нюанс заключается в том, что имущество по договору лизинга не переходит к лизингополучателю. Оно остается в собственности у другой стороны договора до полного выкупа им имущества другой стороной, как правило, по окончании соглашения такой формы аренды, лизингополучатель имеет право выкупить его по остаточной стоимости либо передать обратно лизингодателю.

Как получить недвижимость по финансовой аренде

В данном случае, если юридическое лицо желает приобрести жилую или коммерческую недвижимость в лизинг, то он должен пройти несколько этапов. Первым из них будет сбор документов и определение компании, которая предлагает подобную услугу. Немаловажно является то, что лизингополучатель должен убедиться в правах собственности лизингодателя на то или иное имущество, для этого последний должен предоставить ряд документов, подтверждающих право.

Далее, обсуждаются условия договора, в основном, у лизингодателя есть ряд своих требований к такому договору и здесь лизингополучатель может с ними согласиться либо от них отказаться и подобрать себе другого партнера. Но, после того как стороны пришли к общему соглашению, в данном случае лизингополучатель, обязан застраховать в соответствии с требованиями закона имущество внести авансовый платеж и зарегистрировать имущество в государственной палате.

Есть и другая схема получения финансовой аренды. Обычно таким посредничеством занимаются коммерческие банки. В чем заключается суть такого договора: банк приобретает себе в собственность недвижимость и передает ее по договору лизинга клиенту. То есть, в данной сделке собственником предмета недвижимости является не клиент, а банк, который предоставляет лизингополучателю право на его использование на определенный договором срок, по окончании срока действия договора лизингополучатель может либо выкупить имущество по остаточной стоимости, либо отказаться от дальнейшего сотрудничества.

Очень важно обратить внимание на тот факт, что если по каким-то причинам лизингополучатель отказывается или не в состоянии исполнять свои обязательства, то имущество безоговорочно переходит к лизингодателю, без возврата ранее уплаченных им платежей.

Куда обратиться

На самом деле, обычно такой вопрос не стоит перед юридическими лицами, потому что в нашей стране на протяжении долгих лет успешно работают лизинговые компании, специализирующиеся на таких сделках. То есть лизинг коммерческой недвижимости является обычной практикой для отечественных предпринимателей, тем не менее, каждый из них, перед тем как заключить договор должен учитывать размер удорожания и еще некоторые особенности:

  • сроки договора;
  • размер авансового платежа;
  • сумма ежемесячного платежа;
  • возможные штрафы;
  • возможность досрочного расторжения договора и выкупа имущества.

Кстати, услуги финансовой аренды предлагают несколько дочерних предприятий известных коммерческих банков, в частности, Сбербанк Лизинг, МКБ Лизинг, ВТБ Лизинг и другие компании. Условия сотрудничества здесь практически равноценные, размер авансового платежа составляет 10%, удорожания в год от 5 до 6%, максимальный срок действия договора 10 лет. Но, кроме того, есть компании, которые предоставляют лизинг без авансового платежа – это Балтийский Лизинг и Альфа Лизинг, здесь ставка удорожания также колеблется от 5 до 6%.

Кроме всего прочего, потенциальные лизингополучатели должны обратить внимание на требования к нему. То есть, перед сделкой он должен собрать ряд документов, в том числе, все документы его предприятия, в частности, свидетельство о регистрации, документы учредителей, карточки с образцами подписей и многое другое. Среди прочих документов понадобятся финансовые отчеты, выписки по счету и другие.

Обратите внимание, на удорожание предмета лизинга, если годовая процентная ставка по кредиту не менее 12% для юридических лиц, то процент по лизингу примерно в 2 раза меньше, правда, к ней всегда стоит прибавлять размер страховой премии за защиту предмета лизинга.

Преимущества и недостатки сотрудничества

Для начала стоит обратить внимание на то, что договор финансовой аренды существенно отличается от аренды и банковского кредитования, причем по многим параметрам он выгодно от них отличается. В частности, это плата за пользование предметом лизинга и условия взаимного сотрудничества. Кстати, во многом условия договора при тех или иных обстоятельствах могут отличаться, стороны между собой определяют периодичность внесения платежей, это может быть ежемесячный платеж, сезонный платеж, ежеквартальный платеж и другой.

Также есть несколько иных возможностей в рамках договора финансовой аренды, в том числе и его пролонгация по истечении срока действия, выкуп объекта по остаточной стоимости и многое другое. Однако у лизинга есть и существенный недостаток, то есть лизингополучатель не имеет права собственности на предмет залога, соответственно, он не может его оставить в качестве обеспечения по банковскому кредитованию, передают собственность иному юридическому лицу, продать или реконструировать.

Кстати, кроме коммерческой недвижимости, юридические лица могут заключить договор лизинга на приобретение квартиры. В данном случае квартира в лизинг для юридического лица – это гражданско-правовая сделка, представляющая, по сути, альтернативу ипотеке. В данном случае правоотношения возникают между лизингодателем и лизингополучателем. Действительно, сегодня некоторые банки практикуют такое сотрудничество между юридическими лицами и коммерческими банками, в частности, услугу предлагает банк ВТБ 24.

Обратите внимание, что в данном случае сделка опирается на положения Федерального закона «О финансовой аренде» номер 164.

Таким образом, лизинг для юридических лиц является отличной перспективой для расширения своего бизнеса и увеличения его активов без применения банковского кредитования, которое для многих предприятий является более чем обременительным. С другой стороны, лизинг недвижимости в соответствии с действующим российским законодательством имеет некоторые затруднения, связанные с тем, что по закону не предусмотрен лизинг земельных участков, которые собственно располагаются под объектами арендной недвижимости. Наконец, есть еще одна причина воспользоваться финансовой арендой – это налоговые преференции, ведь недвижимое имущество не отражается в активах предприятия, потому что по факту ему не принадлежит.

Особенности лизинга недвижимости для юридических лиц

Практически любое предприятие нуждается в приобретении недвижимости, но не все могут позволить такую покупку за счет разового отвлечения средств из оборота. В большинстве случаев имущество приобретают в кредит, арендуют или же берут в лизинг.

[1]

В этой статье мы расскажем, почему лизинг недвижимости для юридических лиц является одним из самых эффективных и удобных инструментов, а также рассмотрим лучшие предложения, существующие на рынке.

В чем суть программы?

Лизинг недвижимости – это вид финансовых услуг по приобретению имущества на определенный срок и на определенных условиях с правом последующего выкупа. Такой способ приобретения в собственность наиболее выгоден, чем дорогостоящая аренда или оформление долгосрочного кредита с высокими процентами.

Ключевыми преимуществами являются планирование и экономия. Определенная сумма и фиксированный график платежей позволяют правильно подойти к расходованию средств компании. Происходит уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на прибыль и возмещается НДС, входящий в состав лизинговых платежей.

Цель финансовой аренды недвижимости – получение имущества в собственность юридического лица. Тем не менее бывают случаи, когда предприятию необходимо пополнить свои оборотные средства. Для таких случаев используют обратный лизинг, при котором продают имущество и сразу же берут его в аренду. Такая форма позволяет пользоваться имуществом, которое впоследствии станет снова собственностью компании, снизить налоговую нагрузку, а полученные от сделки средства использовать для производственных нужд.

Какую недвижимость можно взять в лизинг?

Юридические лица могут приобрести в финансовую аренду следующие объекты:

  • складские комплексы;
  • офисные здания и помещения;
  • отели;
  • здания общественного питания;
  • торгово-развлекательные комплексы;
  • апартаменты;
  • теплицы;
  • ангары.

Финансовая аренда недвижимости не ограничена одним видом имущества и включает в себя нежилые и жилые помещения.

Коммерческую

Коммерческая недвижимость подразделяется на 4 основных вида:

  • офисную;
  • торговую;
  • складскую;
  • производственную.

Кроме того, принято выделять коммерческую недвижимость по своему назначению:

  • социальную (вокзалы, аэропорты или медицинские центры);
  • индустриальную (склады или производственные площади заводов);
  • рассчитанную под розничную торговлю (аптеки, магазины или торгово-развлекательные комплексы);
  • свободного назначения (отели, бары или рестораны).

Лизинг коммерческой недвижимости для юридических лиц может быть реализован как отдельный проект, так и совместно с финансовой арендой оборудования.

Кроме коммерческих объектов, компании могут приобрести жилые квартиры для сотрудников в служебных целях или оказания гостиничных услуг. Стоит учитывать, что квартира должна быть свободна от обременения третьих лиц, а также лизинг доли невозможен.

Кто может получить?

Минимальные требования к юридическим лицам любого региона РФ состоят в следующем:

  • положительная динамика деятельности компании;
  • безубыточная деятельность в течение 1-2 лет;
  • отсутствие задолженностей;
  • наличие действительных регистрационных документов.

На каких условиях?

Несмотря на то, что у каждой лизинговой компании существуют свои правила и требования к клиентам, можно выделить общие для всех условия:

  • срок – от 1 года до 10 лет;
  • аванс – от 10% до 50%;
  • удорожание – от 5% до 8% в год;
  • досрочный выкуп имущества (по согласованию сторон).

Размер лизинговых платежей зависит от стоимости имущества, срока аренды, финансовых показателей лизингополучателя и включения страхования или других дополнительных услуг.

Где лучше оформить?

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

В роли лизингодателя выступают банковские учреждения или лизинговые компании. При выборе следует обратить внимание на срок работы и финансовую устойчивость организации, а также тщательно изучить все нюансы предстоящей сделки.

«Система Лизинг 24»

Компания входит в группу ВТБ и предлагает 2 продукта – «Экспресс» и «Стандартный». Максимальная сумма финансирования достигает 200 000 000 рублей с минимальным авансом – от 10%. Всю необходимую информацию можно узнать на официальном сайте www.sl24leasing.ru/leasing/nedvizhimost-dlya-yuridicheskikh-lits.

«Сбербанк Лизинг»

Организация предоставляет юридическим лицам финансовую аренду недвижимого имущества. Отправить онлайн-заявку на рассмотрение можно здесь: www.sberleasing.ru/leasing/nedvizhimost.

«Балтийский Лизинг»

Компания поможет с приобретением коммерческой недвижимости на следующих условиях:

  • стоимость – от 5 000 000 рублей;
  • срок – от 12 месяцев;
  • первоначальный взнос – от 20%.

Отправить заявку можно здесь: www.baltlease.ru/leasing/realty.

«РЕГИОН Групп Лизинг»

Получить объект недвижимости возможно с авансовым платежом – от 10% и на срок до 120 месяцев. Вся необходимая информация представлена на официальном сайте компании www.mkb-leasing.ru/products/real_estate.

«Райффайзен-Лизинг»

ООО «Райффайзен-Лизинг», являющийся дочерней организацией АО «Райффайзенбанк», предлагает продукт «Лизинг недвижимости»:

  • стоимость объекта – от 100 000 000 рублей;
  • аванс – от 0% до 30%;
  • срок – до 10 лет.

Ознакомиться с подробной информацией можно на официальном сайте www.raiffeisen-leasing.ru/products/real_estate.

Следовательно, лизинг недвижимости для юридических лиц является выгодной альтернативой покупке или аренде. Это один из немногих способов получить предприятию необходимое имущество без больших затрат.

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам кредитов, долгов и банкротства, рекомендуем сразу обратиться к нашим квалифицированным практикующим юристам:

Москва и область: +7 (499) 110-71-84

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 407-15-68

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам кредитов, долгов и банкротства, рекомендуем сразу обратиться к нашим квалифицированным практикующим юристам:

Москва и область: +7 (499) 110-71-84

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 407-15-68

Лизинг недвижимости для юридических лиц

Основные определения

Лизинг — это финансовая услуга, дающая возможность временно использовать получаемое в кредит имущество с правом последующего его выкупа. Чаще всего лизинг используется для оптимизации операционной и финансовой деятельности предприятий, также он помогает снизить налоговую нагрузку. По своей финансовой сути лизинг похож на обычную аренду.

Участниками лизинговой сделки являются:

  1. Лизингодатель — собственник предоставляемого для лизинга имущества;
  2. Лизингополучатель — физическое или юрлицо, берущее объект в лизинг;
  3. Продавец — субъект, у которого лизингодатель приобретает объект лизинга.

Существуют финансовый и оперативный (или операционный) лизинг, их основные отличия показаны в таблице.

Характеристика Финансовый лизинг Оперативный лизинг

Срок лизингового договора Сравним с периодом полезной эксплуатации объекта лизинга Значительно меньше периода полезной эксплуатации лизингового имущества

Остаточная стоимость лизингового объекта по истечении договора Нулевая, объект передается лизингополучателю Сохраняется значительная остаточная стоимость,объект остается у лизингодателя

Участники сделки Лизингодатель, лизингополучатель, продавец объекта Лизингодатель, лизингополучатель, продавец объекта (редко)

Экономическая суть Долгосрочное кредитование Сдача лизингового объекта в аренду

Лизинг недвижимости и его выгоды для юридических лиц

Лизинг недвижимости — это лизинговая сделка, объектом которой является недвижимое имущество. Объектом лизинга могут выступать индустриальные и складские сооружения, офисные помещения и торговые объекты, здания специального назначения, торгово-развлекательные комплексы, деловые центры, гостиницы и отели, заправки, паркинги и т. д. Земельные участки не могут являться объектом лизинга. Лизинг недвижимости выступает разновидностью имущественного лизинга.

В роли лизингодателя в этом случае может выступать лизинговая компания, или же лизинговое подразделение банка. Продавцом может выступить собственник недвижимости, лизингополучателем является фирма.

Для юридических лиц лизинг недвижимости выступает выгодной альтернативой аренде или покупке недвижимости в собственность. Приобретение недвижимого имущества может быть затруднительно для предприятия, т. к. требует разового отвлечения крупных средств, а кредит на покупку сооружений в сегодняшней экономической действительности получить затруднительно. Для кредитов подобного рода банки требуют залоговое обеспечение, которым фирма может не располагать. В отличие от приобретения недвижимости в кредит, при лизинге недвижимого имущества сам объект лизинга служит залогом, что существенно выгоднее.

Главным преимуществом лизинга недвижимости в сравнении с арендой является то, что объект лизинга становится собственностью юридического лица после окончания действия договора. Приведенная ниже таблица иллюстрирует другие преимущества лизинга недвижимости перед простой арендой.

Характеристика Лизинг объектов недвижимости Аренда

Право собственности на лизинговый объект по истечении договора Объект становится переходит во владение лизингополучателя Объект остается собственностью арендодателя

Зависимость размера платежей от рыночной ситуации Платежи остаются неизменными Арендная ставка может расти

Средний срок сделки и стабильность использования недвижимости 4-10 лет, возможность стабильно использовать недвижимость в этот срок 1-5 лет, возможны досрочные расторжения арендных договоров по инициативе собственника объекта

Государственные гарантии Гос. регистрация договоров в Федеральной рег. службе помогает защитить права лизингополучателя Отсутствуют

Налоговая оптимизация Возможность налоговой экономии до 15% за счет быстрой амортизации и уменьшения налога на прибыль Отсутствует

Защита недвижимости от рейдерства Присутствует Отсутствует

Лизинг недвижимости — это лизинговая сделка, объектом которой является недвижимое имущество

Правовые аспекты лизинга недвижимости для бизнеса и оптимизация налогообложения

Лизинг недвижимости в нашей стране имеет следующие правовые особенности:

  1. Обязательное требование гос. регистрации, при этом для договоров аренды (финансовой) правила заключения сделок не регламентированы, и это служит препятствием для лизинга недвижимости.
  2. Заключение сделок лизинга недвижимости затруднительно с правовой точки зрения по причине того, что в России запрещен лизинг земли, а недвижимые объекты связаны с ней непосредственно. Участникам сделок приходится заключать договоры субаренды земли на время действия сделок по лизингу недвижимости.
  3. Высокая цена и долгий период амортизации недвижимого имущества.
  4. Повышенные законодательные требования к сделкам с участием зданий и сооружений.
  5. Неточность и противоречивость норм бух. гучета и налогового законодательства в области лизинга, что может послужить причиной нежелательных взысканий и штрафов.

Из-за этих проблем услуга лизинга недвижимости оказывается не всеми лизинговыми фирмами.

Несмотря на эти трудности, лизинг зданий набирает популярность в российском бизнесе потому, что позволяет приобретать дорогостоящие объекты без разовой оплаты их полной стоимости. Кроме того, по окончании срока действия сделки, недвижимый объект начинает принадлежать лизингополучателю без внесения выкупного платежа.

Важным аспектом лизинга недвижимости для бизнеса является налоговая оптимизация. В этой области лизинг обладает такими преимуществами:

[2]

  1. Возможность выбирать способ учета имущества, поступающего в лизинг.
  2. Возможность учета лизингового объекта как на балансе лизингополучателя, так и на балансе собственника.
  3. Платежи по лизингу могут быть перенесены на себестоимость.
  4. Возможность использования ускоренной амортизации применительно к лизинговой недвижимости.

При этом надо учитывать, что при лизинге объект недвижимости необходимо рассматривать по рыночной оценке, которая может превышать его балансовую цену. В этом случае ценовая разница может быть обложена НДС , а также налогом на прибыль.

При заключении договора лизинга обычно заключается также договор о кредитовании или привлечении финансовых средств. Помимо этого, оформляется залоговый (поручительский) договор. Одновременно с этим создается договор по аренде земли, на которой возведен лизинговый объект. При этом на договор земельной аренды не распространяется право ускоренной амортизации объекта и возможность перехода земли в собственность лизингополучателя при исполнении всех требований договора.

Целесообразный период лизинга недвижимости — десять лет. Это вытекает из нормы амортизации 30 лет для зданий и сооружений и быстрой амортизации, при которой период использования уменьшается в 3 раза. Если здание на момент заключения лизинговой сделки уже находилось в эксплуатации, оптимальный срок сделки уменьшается.

Несмотря на эти трудности, лизинг недвижимого имущества по-прежнему является более доступным и зачастую более коммерчески выгодным для юрлиц, чем долгосрочное банковское кредитование. Сегодня банки очень тяжело кредитуют реальный сектор, и лизинг объектов недвижимости — один из способов решения данной проблемы.

Лизинг недвижимого имущества является более доступным и выгодным, чем банковское кредитование

Лизинг недвижимости для юридических лиц: полезная информация для лизингополучателей

Лизинг недвижимости для юридических лиц – один из самых простых и доступных способов приобрести «рабочие» квадратные метры. При этом аренда помещения с правом последующего выкупа несет в себе определенные риски. Рассмотрим подробнее.

Что подразумевается под словом лизинг?

Слово лизинг переводится с иностранного языка как аренда. Подразумевает данное понятие оказание услуги – предоставление в долгосрочное использование дорогостоящего оборудования, территории, помещения с возможностью последующего выкупа этого предмета или объекта. Проще разобрать, что такое лизинг на конкретном примере.

Предположим, организация нуждается в торговом помещении. Существует несколько вариантов, как его заполучить:

  • Заключить договор займа. Финансовые организации не всегда встречают бизнесменов «с распростертыми объятиями» — велика вероятность отрицательного решения по заявке. К тому же следует учитывать размер удорожания за весь период. Иногда сумма переплаты превышает цену приобретаемого в кредит имущества.
  • Арендовать помещение. В данном случае придется беспрекословно выполнять все требования и указания арендодателя. Можно сказать, выбрасывать денежные средства впустую.
  • Приобрести (купить) необходимую территорию. Но не у каждого юрлица имеется такая возможность – не просто «выдернуть» из оборота даже незначительные суммы. Тем более каждый знает, во сколько оцениваются квадратные метры в наши дни.
  • Оформить лизинг. Бизнесмен, можно сказать, проделывает все три пункта, указанные выше, только с максимальной выгодой для себя.

Юридическое лицо заключает договор на определенных условиях, ежемесячно вносит арендную плату. Эта сумма является своеобразным платежом по «кредиту». По окончании оговоренного срока организация вправе оплатить остаток и стать законным владельцем недвижимого имущества.

В данном процессе участвуют три стороны:

  • лизингополучатель – фирма, нуждающаяся в помещении;
  • продавец недвижимости – собственник имущества, желающий продать его;
  • лизинговая компания (лизингодатель) – финансово обеспеченная организация, которая приобретает помещение у продавца и передает его лизингополучателю на выгодных для себя условиях.

Благодаря лизинговым компаниям юрлица расширяют бизнес, соответственно увеличивают прибыль.

Какой вид лизинга могут оформить юридические лица

К основным видам лизинга относят:

  1. Финансовый. Сторонами заключается договор на определенный срок. Пока данный документ действует, лизингополучатель ежемесячно вносит платежи. График погашения построен таким образом, что к дате окончания договора, предмет лизинга ничего не стоит. То есть лизингополучатель становится владельцем имущества, выплатив «кредит» за всё время действия договора.
  2. Операционный. Данный вид предусматривает неоднократную сдачу в аренду предмета лизинга. То есть помещение могут сдавать до тех пор, пока оно не станет аварийным. Чаще всего операционный лизинг применяют при аренде сельхоз и стройтехники.
  3. Возвратный. Достаточно распространенный вид. Отличается от других тем, что и владелец имущества, и лизингополучатель – одно лицо. То есть собственник помещения продает его лизингодателю и сразу же заключает договор лизинга на этот же объект. Когда срок действия документа заканчивается, собственник возвращает свою недвижимость, выкупает ее.

В большинстве случаев юридические лица пользуются возвратным видом лизинга. Это дает им массу преимуществ:

  • фирма, оформившая данный вид лизинга, платит налоги в меньшем размере – законный способ неуплаты налоговых платежей;
  • средства, вырученные от продажи помещения, можно потратить на расширение производства, улучшение качества продукции, прибыли и другие важные для бизнеса моменты;
  • появляется возможность увеличить долю оборотных средств;
  • не требуется оплачивать высокий процент банку, то есть стоимость денежных средств ниже, если сравнивать их с заемными у финансовой организации.

Заметим! Возвратный лизинг находится на особом контроле у налоговых работников. В некоторых случаях подобные сделки классифицируют как уход от уплаты налога. Поэтому, чтобы избежать начисления штрафа, необходимо строго придерживаться всех юридических правил оформления.

Ставки по договору лизинга

Когда говорят о процентных ставках по договору лизинга, подразумевают размер переплаты за год, выраженный в процентах. Как правило, процент начисляется на оставшуюся сумму долга.

При этом, заключая договор, следует учитывать, чем больше дополнительных трат, тем выше переплата. Так как документ составляется в индивидуальном порядке, можно исключить некоторые пункты или, наоборот, добавить. Например, страховой платеж или налог на недвижимое имущество разрешено включить в общую цену по лизингу.

Как и в банке, лизинговые компании могут использовать фиксированные и плавающие ставки, выбирать валюту договора.

Процентная ставка по лизингу не зависит от ряда факторов, которые принимают во внимание при оформлении кредитного договора:

  • стоимости арендуемой недвижимости;
  • первоначального (авансового) взноса – чем он выше, соответственно, снижается размер удорожания;
  • срока кредита;
  • схема погашения;
  • процентной ставки организаций-конкурентов;
  • расходов на страхование и пр.

То есть лизинговая ставка отражает реальный размер переплаты за весь срок пользования.

Лизинг недвижимости для юридических лиц

Чтобы наладить или развить бизнес при помощи лизинга, необходимо в точности знать, как работает этот финансовый инструмент. Для начинающих юрлиц лизинг недвижимости – чуть ли не единственный способ наладить работу. В редких случаях инвестор соглашается вложить внушительную сумму в фирму, которая только образовалась.

Лизингополучателю выгодно заключать договор лизинга по следующим причинам:

  1. наверное, главное преимущество – когда закончится срок действия договора лизинга, юридическое лицо сможет стать владельцем квадратных метров;
  2. с помощью лизинга (преимущественно возвратного) предприниматели решают финансовые проблемы фирмы;
  3. небольшой авансовый платеж позволяет заключить договор даже тем, у кого открыт малый бизнес, в некоторых случаях аванс не предусмотрен вовсе;
  4. размер арендной платы указан в договоре, т. е. необоснованного повышения ожидать не приходится;
  5. отсутствие налога на лизинговое имущество – квадратные метры по документам принадлежат лизинговой компании;
  6. за счет лизинговых платежей уменьшается размер налогового платежа;
  7. не требуется «вытягивать» деньги из оборота, а наоборот, можно таким способом его увеличить;
  8. график платежей составляется не по схеме, а в индивидуальном порядке, учитывается вид деятельности организации, сезонность и т. д.

Если сравнивать лизинг с обычным кредитом, во-первых, кредитные средства обходятся заемщику в несколько раз дороже, чем лизинговые. Дело в том, что кредитные организации могут «раздувать» платежи за счет дополнительных, часто никому не нужных, услуг.

Во-вторых, не требуется предоставлять предмет залога, справки. В-третьих, авансовый платеж по договору лизинга гораздо меньше, чем по договору займа.

Кроме того, юрлицо начинает вносить ежемесячные платежи по факту пользования имуществом. Оформление документов по кредитному договору иногда растягивается на месяца.

Досрочное погашение возможно в обоих случаях, но с лизинговой компанией договориться гораздо проще.

Недостатки

Практически каждая положительная со всех сторон сделка разбавлена неприятными моментами. Точно также дела обстоят с лизингом:

  • Велик риск остаться без имущества, которое оформлено в долгосрочную аренду. Случается, что лизинговую фирму признают банкротом. Соответственно, все имущество, ей принадлежащее, изымается. Поэтому важно узнать финансовое состояние фирмы, в которой оформляется лизинг. Заметим, проверить подобную организацию собственными силами очень сложно.
  • Что касается суммы, выплачиваемой в итоге, лизинг обходится несколько дороже банковского кредита.
  • Нет возможности оформить в лизинг землю, только помещение.
  • Юридическому лицу предстоит непростая задача – остановить свой выбор на ответственной лизинговой компании.

Условия предоставления лизинга

Любая сделка заключается на определенных условиях. Сумму лизингового договора определяет лизинговая компания. Ограничения устанавливаются лишь в случае невозможности уплаты лизингополучателем ежемесячных платежей.

Некоторым юрлицам удается оформить договор лизинга без авансового взноса, но обычно требуется его внесение в размере 10-50% от стоимости арендованного имущества.

Срок лизинга не может превышать 120 месяцев и быть менее чем 12 месяцев. Для компании предпочтительнее сдать помещение на продолжительное время. В большинстве случаев досрочное погашение не запрещено, но данный пункт следует оговорить.

Чтобы минимизировать риски, рекомендуется оформлять страховку на недвижимость. Если не учитывать страховые взносы, юридическое лицо переплачивает до 8% в год.

Соответственно, требуется подготовить полный пакет запрашиваемых документов.

Инвестирование и лизинг

Если разобраться, лизинговую деятельность действительно можно расценить как реальное вложение финансов в недвижимое имущество или производство.

При наличии достаточного количества свободных средств можно таким способом зарабатывать. Например, приобрести несколько помещений и передавать их в аренду на долгий срок. То есть оформить собственную лизинговую фирму.

Другой вариант – вкладывать собственные средства в уже «готовые» лизинговые компании, и лишь получать прибыль с этих денег. К слову, лизинговые фирмы достаточно часто пытаются привлечь инвесторов.

Доходом от такой деятельности будет разница между лизинговым платежом и возможными издержками.

В заключение заметим, лизинг недвижимого имущества выгоден для юридических лиц. Но прежде чем приступить к оформлению сделки, требуется внимательно изучить основные моменты, чтобы удалось избежать незапланированных трат и потерь.

Преимущества и подводные камни лизинга:

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источники


  1. Воробьев, А. В. Теория адвокатуры / А.В. Воробьев, А.В. Поляков, Ю.В. Тихонравов. — М.: Грантъ, 2015. — 496 c.

  2. Профессиональная этика и служебный этикет. Учебник. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2014. — 560 c.

  3. Гамзатов, М.Г. Английские юридические пословицы, поговорки, фразеологизмы и их русские соответствия / М.Г. Гамзатов. — М.: СПб: Филологический факультет СПбГУ, 2004. — 142 c.
  4. Корпоративное право. Актуальные проблемы. — М.: Инфотропик Медиа, 2015. — 242 c.
  5. Борисов, А. Н. Защита от принудительной ликвидации юридического лица по искам государственных органов / А.Н. Борисов. — М.: «Юридический Дом «Юстицинформ», 2007. — 272 c.
Особенности лизинга недвижимости для юридических лиц
Оценка 5 проголосовавших: 1
Читайте так же:  Односторонний отказ от договора купли продажи недвижимости

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here