Что такое фиктивное банкротство, и каковы его правовые последствия

Полезная информация в статье: "Что такое фиктивное банкротство, и каковы его правовые последствия". На странице собрана информация полностью раскрывающая тему и некоторые нюансы. Для каждого конкретного случая все же требуется отдельная консультация. За ней можно обратиться к дежурному юристу.

Чем грозит фиктивное банкротство в 2019 году?

Приостановление деятельности или закрытие компании чаще всего связаны с банкротством. Недостаток средств для реализации обязательств перед кредиторами может быть объективным или вымышленным. Сегодня фиктивное и преднамеренное банкротство — популярные среди предпринимателей, незаконные способы уклонения от выплаты задолженностей. К ним прибегают владельцы фирм, планирующие нажиться на закрытии компании и оставить кредиторов ни с чем.

Фиктивное и преднамеренное банкротство: что это и кому нужно

Должника признают банкротом в случае, если суммарная стоимость его активов, движимого и недвижимого имущества оказывается меньше итогового размера задолженности. Принять такое решение относительно компании может только арбитражный суд. Несмотря на всю сложность ситуации, предприниматели прибегают к целому комплексу мер, направленных на имитацию банкротства.

Законодательство

Любые меры, направленные на имитацию банкротства караются законом. В ст. 14.12. КоАП РФ предусмотрена административная и уголовная ответственность, в зависимости от размера ущерба.

Преднамеренным банкротством называют комплекс мер, направленных на растрату активов предприятия. В результате намеренного, необоснованного вложения средств, компания становится неспособна расплатиться с долгами. Ответственность за неправомерные действия такого рода закреплена в ст. 196 УК РФ.

Фиктивным банкротством считается ложное уведомление кредиторов, партнеров или членов комиссии о факте банкротства компании. К примеру, для отсрочки срока выплаты задолженности предприниматель подает заявление в арбитражный суд, где указывает ложные финансовые характеристики. Наказание за фиктивное банкротство ст. 197 УК РФ может быть как административным, так и уголовным.

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Судебной практике известны случаи, когда определить фиктивное или преднамеренное банкротство было затруднительно и даже невозможно. Для принятия верного решения суд должен удостовериться в наличии комплекса признаков, свидетельствующих о наличии злого умысла в действиях владельца компании.

Эксперты выделяют следующие признаки преднамеренного банкротства:

  • суммарная задолженность составляет не менее 500 тысяч рублей;
  • обязательства перед кредиторами не выполнялись в течение трех и более месяцев;
  • должник не будет способен выплатить требуемую сумму, даже при условии продажи движимого и недвижимого имущества.

В случае преднамеренного банкротства должник самостоятельно ликвидирует собственные активы, которые могли быть направлены на погашение долга. К примеру, реализует недвижимость по очевидно заниженным ценам, выплачивает сотрудникам неоправданно большие премии.

В отличие от преднамеренного, фиктивное банкротство достигается посредством махинаций с документами и оценкой реального материального положения должника. При этом кредиторы получают ложные отчеты, сведения которых не совпадают с результатами реальных проверок.

Подробно наличие признаков фиктивного преднамеренного банкротства описано в Постановление Правительства 855 «Об утверждении временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства».

Правовая ответственность и последствия фиктивного банкротства

В процессе рассмотрения дела о банкротстве физического или юридического лица, суд неизбежно определяет любые попытки обмана. Действия, направленные на искусственное банкротство, строго караются законом. В Российской Федерации предусмотрены административная и уголовная ответственность за фиктивное банкротство.

При нанесении ущерба более 2 млн 250 тысяч рублей за фиктивное и преднамеренное банкротство статьей 197 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность.

Если действия лица классифицированы как преднамеренное или фиктивное банкротство, судом будет назначено одно из следующих наказаний:

  • денежное взыскание от 100 до 300 тысяч рублей для фиктивного, от 200 до 500 тысяч рублей для преднамеренного банкротства, или пропорциональное доходу за период времени на усмотрение судебного органа;
  • исправительные работы сроком до пяти лет;
  • лишение свободы сроком до шести лет.

Если ущерб составил менее 2 млн 250 тысяч рублей, физическое или юридическое лицо понесет административное наказание. В этом случае штраф составит от 1 до 3 тысяч рублей, а процесс признания лица банкротом будет приостановлен. Таким образом, должник будет обязан уплатить все имеющиеся задолженности и в течение 3 ближайших лет не сможет повторить процедуру признания себя неплатежеспособным. Скорее всего, для выполнения обязательств заемщику придется продать имущество компании, приостановить ее деятельность или даже закрыть фирму.

Уголовные дела по такому преступлению – редкость, чаще дела возбуждаются по статье мошенничество и причинение имущественного вреда в особо крупном размере.

Экспертиза фиктивного банкротства

Пункт 2 статьи 24 Закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» содержит информацию о том, что кредиторы и другие заинтересованные лица, для выявления и анализа признаков фиктивного банкроства, могут подать ходатайство в суд о проведении экспертизы на любой стадии банкротства организации.

Такой анализ могут провести, как государственные, так и частные экспертные учреждения, способные подтвердить свой статус лицензией.

Бесплатная помощь юриста:

С радостью отвечу на все вопросы в комментариях к статье.

Чем опасно преднамеренное банкротство и как суды его выявляют

Избавиться от всех долгов раз и навсегда — заветная мечта многих должников. Закон о банкротстве № 127-ФЗ предоставляет такую возможность, но при этом предъявляет ряд требований к банкротам. Одно из главных — абсолютная честность. Вполне логично, что все попытки должников провести фиктивное или преднамеренное банкротство будут выявлены, а самого несостоявшегося банкрота будут ждать весьма суровые последствия.

Чем отличается преднамеренное банкротство от фиктивного

Для начала стоит рассмотреть, что такое фиктивное и преднамеренное банкротство, а также чем эти понятия отличаются между собой. Преднамеренное банкротство гражданина (ст. 196 УК РФ) — это совокупность умышленных действий должника, направленных на получение средств от кредиторов с последующим преднамеренным ухудшением финансового состояния, располагающего к банкротству.

Читайте так же:  Что нужно знать о публикации сведений о банкротстве

На практике это выглядит следующим образом:

  1. Должник набирает максимально возможное количество кредитов у одного или нескольких кредиторов. Индивидуальные предприниматели также увеличивают собственную дебиторскую задолженность (берут предоплату за товары/услуги, закупают товары с отсрочкой платежа).
  2. Затем должником намеренно ведется финансово-хозяйственная деятельность, результатом которой становится невозможность дальше исполнять взятые на себя кредитные обязательства. Это может быть нецелевое (бесцельное) расходование заемных средств, вывод средств из оборота (для ИП), продажа имущество, которое могло войти в состав конкурсной массы и использоваться для погашения задолженностей.
  3. Когда финансовое положение должника будет удовлетворять условиям банкротства, он начнет судебную процедуру признания себя банкротом.

Делается это, чтобы банально списать все текущие задолженности, пользуясь законным правом на признание себя некредитоспособным. Фиктивное банкротство гражданина (ст. 197 УК РФ) — это совокупность умышленных действий, направленных на сокрытие реального финансового положения должника с целью объявления о собственной неплатежеспособности.

Под этим определением скрывается банальный преднамеренный обман должником суда и кредиторов с целью списания задолженности. То есть когда фактически средства на погашения долгов у банкрота есть, но он об этом умолчал, в надежде на признание себя несостоятельным.

Применительно к фиктивному банкротству есть такое понятие как «дружественная кредиторская задолженность». Означает оно следующее:

  1. Должник вступает в сговор с гражданином (организацией), и они сообща фиктивно заключаю кредитную сделку.
  2. Сумма этой сделки рассчитывается таким образом, чтобы в случае процедуры банкротства фиктивный кредитор получил высший приоритет в списке очередности требований кредиторов.
  3. В ходе банкротства основная часть средств должника направляется на погашение долга перед таким «кредитором».
  4. После завершения процедуры средства благополучно разделяются между сторонами.

[2]

Искусственное созданное банкротство преследует одну цель — списание долгов с максимально полным сохранением имущества и денежных средств должника. Разница лишь заключается в применяемых методах.

Ответственность за преднамеренное или фиктивное банкротство

Обычно признак ложной несостоятельности устанавливается, когда дело о банкротстве рассматривается судом. Тогда в признании некредитоспособности гражданину будет отказано, также его ожидают определенные правовые последствия.

Если неправомерные действия при банкротстве нанесли кредиторам крупный ущерб (в совокупности его сумма превысила 1 500 000 рублей), то:

  • при признании преднамеренного банкротства должнику грозит штраф от 200 до 500 тысяч рублей, в качестве максимальной меры предусмотрено лишение свободы сроком до 6 лет с наложением штрафа в размере 200 тысяч рублей;
  • при признании фиктивного банкротства должник может быть оштрафован на сумму от 100 до 300 тысяч рублей, максимальное наказание — лишение свободы сроком до 6 лет и назначение штрафа в размере 80 тысяч рублей.

При величине понесенного кредиторами ущерба менее 1,5 миллиона рублей будет назначена административная ответственность. Согласно частям. 1, 2 ст. 14.12 КоАП РФ, величина штрафа за преднамеренное либо фиктивное банкротство составляет от 1 до 3 тысяч рублей.

Как выявляют признаки предумышленного банкротства

Чтобы установить, имеет ли место умышленное банкротство физического лица, арбитражные управляющие используют специально разработанные методы, определяющие, как доказать факт неправомерных действий должника. Но конкретное решение о признании банкротства искусственным выносится, исходя из особенностей дела и только на основе тщательного анализа.

Общий порядок проверки банкротства гражданина на правомерность:

  1. Анализ проводится только, если инициатором процедуры банкротства выступает сам должник, а не кредиторы.
  2. При анализе учитывается материальное благосостояние банкрота за последние 3 года до подачи заявления в суд.
  3. Анализируется динамика коэффициентов платежеспособности должника за определенные периоды.
  4. Выявляются периоды, когда платежеспособность резко падала, устанавливаются причины этого.
  5. Полученные данные сопоставляются со сроками оформления должником кредитных обязательств.
  6. Проводится анализ движения средств по счетам должника и всех заключенных за последние 3 года операций купли-продажи имущества.
  7. Выявляются случаи, было ли со стороны должника уклонение от уплаты налогов и/или сборов с физического лица, анализируются просуженные и иные текущие задолженности.
  8. Анализируется кредитная история должника.
  9. Обязательно проводится проверка на привлечение должника к уголовной ответственности за мошенничество и иные экономические преступления.

Главная цель анализа — установить реальные признаки банкротства физ. лица и подтвердить их наличие. Другими словами, необходимо определить, действительно ли должник не в состоянии рассчитаться с кредиторами своими силами, реальны ли предъявляемые к нему долги и не была ли ситуация с банкротством создана искусственно.

Основой для анализа служат представленные самим заявителем материалы. И если в ходе проверки будет замечено значительное расхождение с предоставленными данными, то последует отказ в объявлении гражданина банкротом и будет рассматриваться вопрос о привлечении его к административной или уголовной ответственности.

Главные признаки ложного банкротства физ. лица

На попытку проведения умышленного банкротства физического лица могут указывать следующие факты:

  • несоответствие указанных должником в заявлении данных с полученными по результатам проверки фактами;
  • недостоверность представленной информации, особенно раскрывающей данные о материально-финансовом обеспечении должника;
  • выявление явных признаков подделки представленных в суд документов;
  • множественно совершенные перед инициацией банкротства сделки по отчуждению имущества, операции по счетам, резкое увеличение числа взятых долговых обязательств;
  • заключение сделок по отчуждению имущества должника, не являющихся сделками купли-продажи (к примеру, передача в дар) или совершенные на заведомо невыгодных для должника условиях (например, по заниженной цене);
  • проведение операций по отчуждению имущества, являющегося орудием основной профессиональной деятельности банкротства, что вызывает резкое падение уровня его доходов;
  • сделки по покупке заведомо неликвидного имущества, либо его покупки по завышенной стоимости;
  • замена одни долговых обязательств другими, условия которых заведомо невыгодны для банкрота.

Заведомо невыгодные условия могут выражаться в стоимости, объемах выполненных работ или услуг, формах и сроках платежей по сделке.

При выявлении одного или нескольких перечисленных выше фактов сразу возникнут подозрения в искусственном создании должником признаков банкротства. Это спровоцирует проведение тщательного анализа финансово-хозяйственной деятельности должника с последующими выводами о правомерности его действий по подаче заявления на признание банкротства.

Читайте так же:  Где регистрируется договор дарения квартиры

Другие виды неправомерных действий должника при банкротстве

Помимо попыток проведения фиктивного или преднамеренного банкротства, действующим законодательством определен ряд иных противоправных действий, совершаемых во время признания должника некредитоспособным. Сложившаяся судебная практика по делам о банкротстве физлиц богата таким случаями. Наиболее распространенными из них стали:

  • сокрытие имущества должником или уничтожение (фальсификация) документов, позволяющих его выявить;
  • неправомерное удовлетворение требований одного из кредиторов (группы кредиторов). Яркий пример этого: в ходе процедуры банкротства или непосредственно перед ней должник договорился с кредитором о полном погашении задолженности, что привело к ущемлению прав остальных кредиторов;
  • несвоевременная подача заявления о банкротстве гражданина или ИП. Законом определены случаи, когда должник может, а когда обязан подать заявление о признании себя банкротом. Например, при наличии всех признаков банкротства или полной уверенности в их появлении в обозримом будущем, должник обязан подать в суд исковое заявление;
  • воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего или невыполнение его законных указаний в рамках процедуры банкротства физ лица. Нарушением является отказ в предоставлении финуправляющему значимых документов или доступа к электронным счетам, отказ в передаче банковских карт и иные действия, препятствующие исполнению финансовым управляющим его должностных обязанностей.

Как и фиктивное, либо преднамеренное банкротство ИП или физического лица, указанные правонарушения влекут за собой уголовную либо административную ответственность. Уголовная ответственность наступает в случае нанесения должником своими действиями крупного ущерба кредитору (кредиторам).

Что важно знать при подаче документов на банкротство

Важно понимать, что буквально в каждом случае признания должника финансово несостоятельным арбитражные управляющие проводят комплексную и тщательную проверку на признаки фиктивного банкротства. В этом кроется немалая проблема: преследующий интересы кредиторов финансовый управляющий будет всеми силами стараться найти доказательства ложного банкротства, даже в тех случаях, когда все «кристально чисто». И воспрепятствовать таким действиям должник фактически не может, поскольку финуправляющий выполняет требования законодательства. Подобные шаги арбитражного управляющего могут значительно затянуть процедуру банкротства гражданина, стать причиной психологического дискомфорта должника.

Спасти вас может назначение на должность лояльного к банкроту финансового управляющего. Но законодательство делает все для невозможности привлечения выбранного банкротом ответственного лица. К примеру, представлен на рассмотрение законопроект, запрещающий должнику даже выбирать СРО арбитражных управляющих — все обязанности по поиску и назначению ответственных лиц должен взять на себя суд.

[1]

Чтобы обезопасить себя и получить гарантию списания долгов через банкротство, учитывайте следующее:

  • отражайте в подаваемом иске и сопутствующих документах только правдивую информацию. Помните, что подавая заявление о фиктивном банкротстве, вы рискуете быть привлеченным к уголовной или административной ответственности;
  • не пытайтесь скрыть свое имущество или денежные средства: в распоряжении арбитражного управляющего есть немало инструментов для розыска;
  • выполняйте все требования финансового управляющего, если они не нарушают ваши права и свободы, не идут вразрез с нормами законодательства и конкретно — с Законом о банкротстве № 127-ФЗ;
  • проконсультируйтесь с юристами и разработайте с ними оптимальную стратегию банкротства, поработайте над образом добропорядочного заемщика. Кредитные юристы прекрасно знают, как проводится анализ на ложное банкротство, а также смогут самостоятельно проанализировать степень риска;

И главное — обращайтесь только в надежные юридические компании, заслужившие репутацию на рынке.

Узнать, как обезопасить себя от обвинений в преднамеренном банкротстве и получить помощь в списании задолженностей через признание себя некредитоспособным можно, обратившись к кредитным юристам нашей компании онлайн или по телефону.

Что такое фиктивное банкротство, и каковы его правовые последствия?

Одной из основных обязанностей финансового управляющего является выявление в действиях потенциального банкрота признаков преднамеренного или фиктивного банкротства (ФБ). Если в процессе судебного разбирательства будет выявлено, что финансовая несостоятельность была ложной, то руководству компании будет грозить административная,а порой и уголовная ответственность.

Что это такое?

Фиктивной несостоятельностью принято считать заведомо ложное признание фирмы несостоятельной. Подобные действия выражаются в обращении в арбитраж для получения компанией статуса банкрота, а также невозможность выполнения требований кредиторов.

Так, к способам фиктивных банкротств относятся действия, направленные на преднамеренный обман для отсрочки или рассрочки платежей или преследующий цель личного обогащения.

Какова цель?

Целью фиктивного банкротства является личное обогащение или продажа имущества предприятия, которое будет объявлено неплатежеспособным, по откровенно заниженным расценкам. Кроме того, причиной может стать нежелание собственников компании выполнять свою коммерческую деятельность, применение процедуры ликвидации для извлечения прибыли, которая способна в разы превышать ликвидационный остаток.

Если вышеописанные причины послужили изначальной причиной создания фирмы или организации, то в таком случае фиктивности ликвидационных мероприятий речь будет идти о мошенничестве.

[3]

Чем отличается от преднамеренного?

Наряду с фиктивным банкротством физических и юридических лиц используется термин преднамеренной несостоятельности. В подобном случае речь также идет о мнимой финансовой несостоятельности при выполнении обязательств перед кредиторами. Однако если при фиктивной несостоятельности имеет место прямая ложь, то случай преднамеренного разорения подразумевает намеренное заключение невыгодных для компании сделок, халатного ведения бизнеса и принятия неадекватных решений. В итоге часто присутствует невозможность погашать текущие расходы, а предприятие признается несостоятельным.

Несмотря на технические отличия и в случае фиктивного, и в случае преднамеренного банкротства преследуется схожие цели, связанные с заблуждением кредиторов и личным обогащением.

Что служит признаком фиктивного банкротства у должника?

Анализ на предмет наличия или отсутствия признаков фиктивного банкротства предполагает в своей основе выявление возможности компании удовлетворения всех претензий кредиторов на дату обращения в арбитражный суд.

Читайте так же:  Ходатайство о фальсификации доказательств в гражданском процессе

Чтобы установить этот факт, требуется тщательная бухгалтерско-аудиторская проверка хозяйственной деятельности компании, в ходе которой признаки ФБ определяются на основе расчета следующих показателей:

  • определение размера активов, присутствующих в обороте фирмы за вычетом обязательного платежа в пользу государства;
  • расчет размера всех обязательств, являющихся источником формирования средств функционирования предприятия;
  • расчет соотношения полученных итогов как индикатора правдоподобности несостоятельности.

Лишь после подобной проверки можно выносить заключение об отсутствии признаков ложного банкротства физического лица или организации.

Основаниями для проведения подобной проверки могут служить следующее действия со стороны организации:

  • проведение расчетов с контрагентами не в денежной форме, а неликвидными векселями, которые принимаются к учету как инвестиции, но не предъявляются к погашению;
  • сбор заемных средств для развития компании в значительно большем размере, чем это допустимо для организации,
  • наличие крупной задолженности у третьих лиц (особенно если заявление о банкротстве подает кредитор).

К какому виду корыстной преступности относится?

Характеристика состава преступлений, направленных на намеренное заблуждение кредиторов, относится к экономическим преступлениям. Подобные действия предусматривают административную или уголовную ответственность.

Какая предусмотрена ответственность?

Согласно действующему российскому законодательству за фиктивное банкротство предусматривается уголовная или административная ответственность.

Так, ложное банкротство, не содержащее уголовно наказуемых деяний, влечет за собой наложение административного наказания в виде штрафа и блокировки процедуры признания несостоятельности.

Наступление уголовной ответственности предполагает причинение крупного ущерба более 2 миллионов 250 тысяч рублей.

Для физических лиц

Для признания физического лица виновным в фиктивном банкротстве требуется предоставить доказательство умышленного совершения неправомерного деяния и сведения о наличии у ответчика достаточных средств для выполнения им его обязательств.

За правонарушение предусматривается ответственность в соответствии с уголовным и административным кодексом. Если виновник привлекается к административному наказанию, чаще всего он приговаривается к штрафу на сумму от 1 000 до 3 000 рублей. Уголовная ответственность за ложное банкротство для физических лиц предполагает штраф на сумму от 100 000 до 300 000 рублей, привлечение к принудительным работам или заключение до 6 лет.

Для юридических лиц

Фиктивное банкротство юридического лица предусматривает правовые последствия, не исключая возбуждение уголовного дела. Если ущерб нанесен на сумму не более 1,5 миллиона рублей, будет заведено административное дело – предусмотрен штраф в размере от 1 000 до 3 000 рублей.

Однако на практике чаще всего ложная несостоятельность для юридического лица грозит уголовной ответственностью. Фигурантам дела по этой статье угрожает наказание в виде лишения свободы до 6 лет.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, фиктивное банкротство является уголовно наказуемым преступлением, ответственность за которое дифференцировано в зависимости от мотивов совершения подобного правонарушения и тяжести их последствий.

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам кредитов, долгов и банкротства, рекомендуем сразу обратиться к нашим квалифицированным практикующим юристам:

Москва и область: +7 (499) 110-71-84

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 407-15-68

Уважаемые читатели! Если вы нуждаетесь в консультации специалиста по вопросам кредитов, долгов и банкротства, рекомендуем сразу обратиться к нашим квалифицированным практикующим юристам:

Москва и область: +7 (499) 110-71-84

Санкт-Петербург и область: +7 (812) 407-15-68

Фиктивное банкротство

Нередко в современной экономической действительности недобросовестные предприниматели идут на такие крайние меры, как фиктивное банкротство, чтобы избежать неисполненных долговых обязательств. Чем грозит фиктивное банкротство по УК РФ, какая ответственность предусмотрена за нарушение закона? Об этом читайте в нашей статье.

Фиктивное банкротство является общественно опасным деянием, нарушающим интересы кредиторов, поскольку последним наносится большой ущерб, и, соответственно, нарушаются государственные интересы.

Основная причина фиктивного банкротства – преднамеренное уклонение от уплаты долгов, причем в качестве кредиторов могут выступать, как юридические и физические лица, так и государственная органы, например, Пенсионный Фонд России или налоговая инспекция. Еще одной существенной причиной для проведения процедуры фиктивного банкротства может стать вывод активов и денежных средств в целях получения дополнительной прибыли руководителем обанкроченной компании. Объективной стороной банкротства является порядок процедуры банкротства, а также дальнейшие действия, предпринимаемые в целях последующей ликвидации должника. Субъектами банкротства являются: непосредственно должник и его кредиторы, арбитражный управляющий, органы исполнительной власти и местного самоуправления, уполномоченные органы, лица, предоставляющие обеспечение для проведения процесса финансового управления. Субъективной стороной фиктивного банкротство является непосредственное отношение руководителя компании к совершаемым действиям:

  • преднамеренное нарушение законодательства;
  • совершение неправомочных действий в силу не знания определенных юридических аспектов.

Однако, так или иначе, УК РФ предусматривает уголовную ответственность, как за преднамеренное, так и за непреднамеренное фиктивное банкротство.

Законодательная база

О порядке процедуры банкротства содержат в себе нормы:

  • Федерального закона №ФЗ 127 «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 г.
  • Статья 25 Гражданского кодекса РФ.
  • Статья 197 Уголовного кодекса РФ.

Наказание за заведомо ложное объявление себя банкротом определено статьями 196-197 УК РФ и статьей 14.12 КоАП РФ.

Признаки фиктивного банкротства

В соответствии с п. 2 ст. 20.3 ФЗ № 127-ФЗ от 26 октября 2002 г. «О несостоятельности (банкротстве)» (в ред. Закон о банкротстве физических лиц 2015) на арбитражного управляющего возложена обязанность проведения анализа сделок должника с целью определения наличия в деятельности коммерческой организации признаков фиктивного банкротства. В случае обнаружения подобных признаков арбитражный управляющий обязан незамедлительно информировать об этом уполномоченные органы. Кроме того, экземпляр заключения о банкротстве вручается всем участникам процедуры, кредиторам, уполномоченным контролирующим органам. Определить, что банкротство предприятия может быть фиктивным, можно по следующим признакам:

  • компания приобретает товары, необходимые для ведения деятельности, по завышенной стоимости;
  • наличие в бухгалтерских отчетных документах сведений о кредиторской задолженности, несуществующей в реалии;
  • скрытие руководством компании части имущества предприятия при аудиторской проверке;
  • отнесение текущих доходов/расходов на статьи доходов/расходов последующих периодов;
  • иные признаки, выявляющиеся на стадиях прохождения процедуры банкротства.
Читайте так же:  Сверхкарта от банка росбанк отзывы и условия, в чем подвох

Кроме признаков, доказать, что банкротство компании было фиктивным можно по следующим факторам:

  • если с покупателями ведутся расчеты через банковские счета сторонних лиц;
  • если имеется факт вложения свободных денежных средств в ценные бумаги, заблаговременно зная, что они не ликвидные;
  • если уставной капитал компании был направлен в капитал иной организации;
  • если бухгалтерская отчетность не содержит соответствующих документов;
  • если имеются в наличии накладные и фактуры от поставщиков, указывающие на закупку товара по завышенным ценам.

Вся эта доказательная база предоставляется арбитражным управляющим в суд на рассмотрение.

Работающие схемы фиктивного банкротства. Среди наиболее актуальных методов доведения компании до банкротства недобросовестные руководители чаще всего применяют:

Фиктивное банкротство должника: последствия и ответственность

Составом преступления по факту выявления фиктивного банкротства являются мошенничество и нанесение имущественного вреда. Ущерб нанесения вреда кредиторам в особо крупном размере может составлять свыше 6 млн.рублей. В случае выявления признаков фиктивного банкротства руководитель юридического лица или ИП понесет наказание в соответствии:

  • со статьей 14. 12 КоАП РФ – наказание в виде штрафа в размере от 5 000 до 10 000 рублей либо запрет на осуществление данного вида хозяйственной деятельности сроком от 6 месяцев до 3-х лет;
  • со статьей 197 УК РФ – наказание в виде лишения свободы сроком до 6 лет.

Эта же норма Уголовного кодекса РФ трактует фиктивное банкротство организации – должника, как умышленное/преднамеренное признание владельцем компании своей несостоятельности в целях введения кредиторов в заблуждение и завладение средствами кредитной организации обманным путем через отсрочку выплат и задолженностей. В случаях выявления в процедуре банкротства организации признаков состава экономического преступления, как метод ухода от уплаты налогов, а значит, это уже мошенничество с государственными средствами, руководство компании ожидает наказание в виде лишения свободы до 10 лет с конфискацией имущества.

Фиктивное банкротство

Банкротство представляет собой экономическое состояние, при котором юридическое или физическое лицо является неплатежеспособным по своим долгам. Не всегда процедура банкротства является вариантом помощи нежизнеспособному предприятию.

Часто недобросовестные руководители компаний представляют заведомо ложную информацию о своем финансовом состоянии. Такое поведение – это фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).

Оно признается уголовно наказуемым деянием, экономическим преступлением, оказывающим влияние на отдельных контрагентов и, в целом, всю экономическую отрасль.

В чем суть понятия «фиктивное банкротство», и чем оно отличается от преднамеренного?

Что такое фиктивное банкротство?

В общем смысле, банкротство – это экономическая несостоятельность. Для того, чтобы банкротство имело место быть, необходимо наличие признаков банкротства.

В качестве признаков несостоятельности выделяют две характеристики:

  • Размер суммы долговых требований компании должен составлять минимум 300 тыс. руб.;
  • Срок долговых обязательство составляет минимум 3 месяца.

Это общие признаки преднамеренного и фиктивного банкротства. Однако, каждый из видов несостоятельности имеет и свои специальные признаки.

Все основные правовые положения, регулирующие вопросы несостоятельности, отражены в специальном ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное объявление руководителем компании, индивидуальным предпринимателем или гражданином своей несостоятельности, если это действие причинило крупный ущерб.

Размер крупного ущерба по фиктивному банкротству определен в 2 250 000 рублей.

Фиктивное банкротство предполагает намеренный обман. В этой ситуации финансовые дела компании или гражданина на самом деле обстоят хорошо, они могут платить по долгам и исполнять обязательства.

Но для достижения определенных целей, чаще всего корыстных, руководители или предприниматели специально обманывают своих партнеров ради собственной экономической выгоды.

Цель фиктивной несостоятельности

Главной целью фиктивного банкротства является уход от долгов. Долги в данном случае могут быть как договорные с контрагентами, кредиторские с банками, налоговые с бюджетом.

Часто недобросовестные руководители вовсе и не планируют возвращать долги, кредитуя себя до тех пор, пока это еще возможно.

Помимо освобождения от долговых обязательств фиктивное банкротство преследует и иные цели, в частности:
  • Вывод ценных активов;
  • Высвобождение денежных средств;
  • Введение в заблуждение партнеров;
  • Уход от налогов;
  • Занижение стоимости активов;
  • Ценовые махинации.

Каждая из целей ложной несостоятельности достигается с помощью исполнения задач, таких как, заключение мнимых сделок, создание подставных фирм и т.д.

В чем суть признаков фиктивного банкротства?

Как правило, к тому моменту, когда происходит распределение вырученных с реализации активов компании, получается, что этой суммы не хватает даже для удовлетворения части долгов. Все происходит потому, что большая часть активов отчуждаются, долги завышаются.

Все самое ценное руководители компании заранее вывели и положили в свои карманы. Кредиторы при этом в порядке очередности ждут погашения своих требований годами.

Иногда при недостатке суммы для удовлетворения полной стоимости долгов оставшиеся обязательства просто списываются. В итоге кредиторы не получают вообще ничего.

В качестве признаков заведомо ложной несостоятельности учитывают:
  • Покупка материалов и товарных ценностей по завышенным ценам;
  • Фальсификация доходов и расходов;
  • Подделка документов и финансовой отчетности;
  • Внезапные увольнения и попытки скрыться руководства компании или граждан-должников.

Фиктивное банкротство может быть установлено только в судебном порядке.

В рамках выявления признаков фиктивного банкротства должен быть проведен финансовый аудит с целью выявления ошибок и недочетов в ведении отчетности и хозяйственной деятельности.

Ответственность за фиктивное банкротство

Уголовные дела по фиктивному банкротству – нечастое явление. Доказать намеренное введение в заблуждение не так просто. Чаще подобные дела рассматриваются в рамках мошенничества или подлога документов.

Читайте так же:  Возврат госпошлины при уменьшении исковых требований арбитраж

В ст. 197 УК РФ закреплены варианты ответственности за заведомо ложную несостоятельность. Итак, фиктивное банкротство наказывается:

  • Штраф от 100 до 300 тыс. руб.;
  • Штраф в размере дохода осужденного за период от года до 2 лет;
  • Принудительные работы до 5 лет;
  • Лишение свободы до 6 лет.
  • Вместе с лишением свободы судом может быть назначен штраф в размере до 80 тыс. руб. или за шестимесячный срок работы осужденного. Назначение штрафа в качестве дополнительного вида наказания не является обязательным.

    В ст. 195 УК РФ прописаны санкции за намеренные махинации с имуществом и финансовыми документами. В частности, за подобные деяния могут быть применены следующие виды ответственности:

    • Штраф от 100 до 500 тыс. руб.;
    • Штраф в размере дохода осужденного за 1-3 года;
    • Ограничение свободы до 2 лет;
    • Принудительные работы до 3 лет;
    • Арест до 6 месяцев;
    • Лишение свободы до 3 лет.

    Также к лишению свободы может быть добавлен штраф до 200 тыс. рублей.

    Для того, чтобы были применены нормы ст. 195 УК РФ, необходимо, чтобы данные нарушения были осуществлены в рамках процедуры банкротства, и имел место крупный ущерб.

    Доказательства фиктивного банкротства

    В рамках осуществления процедуры банкротства назначается для управления и ведения дел предприятия арбитражный управляющий. Это независимое лицо, которое берет на себя все руководство банкротом и пытается определить реальное положение дел.

    Арбитражный управляющий составляет отчет, в котором он должен отразить, в том числе, и выявленные им доказательства фиктивного банкротства.

    В качестве доказательств могут быть учтены следующие обстоятельства:

    • Использование для расчетов счетов третьих лиц;
    • Инвестирование в неликвидные активы;
    • Махинации в бухгалтерской отчетности;
    • Завышенные цены в накладных и счетах-фактурах и др.

    В рамках проведения процедуры банкротства кредиторы и заинтересованные лица могут подать в суд ходатайство о проведение экспертизы на наличие признаков фиктивного банкротства.

    И арбитражный управляющий, и привлеченный эксперт могут выявить признаки ложной несостоятельности, о чем они обязаны сообщить в суд.

    Фиктивное банкротство физического лица

    Гражданин также, как и юридическое лицо или ИП, может быть признан банкротом. Такое право он получил не так давно, но многие уже успели им воспользоваться.

    Для того, чтобы признать собственную несостоятельность, у человека должны быть следующие долговые признаки:

    • Размер требований должен превышать 500 000 руб.;
    • Долг имеет срок минимум в 3 месяца.

    Гражданин должен предъявить в суд все сведения о своем финансовом состоянии: справки о доходах, наличие или отсутствие в собственности недвижимого и движимого имущества.

    Если будет установлен тот факт, что человек на момент подачи заявления в суд о признании его банкротом, имел возможность погасить долги в полном объеме, его поведение будет признано недобросовестным, а банкротство – фиктивным.

    Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

    Для многих фиктивное и преднамеренное банкротство – это тождественные понятия, предполагающие недобросовестное поведение в рамках несостоятельности. Однако, два данных процесса абсолютно не схожи, что отражает и разграничение правовых норм.

    Отличаются эти два вида банкротства следующими признаками:

    • Преднамеренное банкротство предполагает проведение специальных манипуляций по ухудшению финансового состояния компании, а фиктивное банкротство – это просто введение в заблуждение при стабильном экономическом состоянии фирмы.
    • Цель преднамеренного банкротства – завладение активами компании, цель фиктивного банкротства – освобождение от долгов.

    Размер уголовного наказания за фиктивное и преднамеренное банкротство практически идентичен.

    Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство определяется на основании аудита финансовой отчетности, в рамках которой отслеживаются сомнительные операции в сделках за последние 2 года.

    Судебная практика на 2019 год

    Часто признаки преднамеренного и фиктивного банкротства проявляются в совокупности. Для того, чтобы суд был осведомлен о нарушения в процедуре несостоятельности, необходимо, чтобы его кто-либо уведомил. Право на обращение с ходатайством имеют кредиторы и заинтересованные лица.

    Чаще всего обращаются с ходатайством о наличии признаков фиктивного банкротства арбитражные управляющие и налоговые органы.

    Самое главное в судебном разбирательстве по фиктивной несостоятельности – это оперативность обнаружения фактов мошенничества.

    Любое промедление разбирательства или возбуждения дела по ст. 197 УК РФ чревато новыми попытками отчуждения имущества или денежных средств.

    Самыми популярными фиктивными банкротами в нашей стране по статистике являются застройщики. Эти компании в рамках долевого строительства объектов недвижимости выводят активы, останавливают строительство, после чего руководителем компаний пускаются в бега.

    При этом кредиторы в лице граждан, плативших за свое жилье, ничего не получают, остаются без крыши над головой.

    Сегодня эта проблема решена: государство выплачивает гражданам суммы долговых обязательств банкрота по договорам долевого строительства.

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Фиктивное банкротство – это тяжкое финансовое преступление. Заведомо ложная несостоятельность нарушает нормальное функционирование экономического рынка, уменьшает значимость института несостоятельности как превентивной и оздоровительной меры в отношении проблемных предприятий и предпринимателей.

    Источники


    1. Селиванов, Н.А. Справочник следователя; М.: Российское право, 2012. — 320 c.

    2. Гурвич, М.А. Советский гражданский процесс; М.: Высшая школа; Издание 2-е, испр. и доп., 2011. — 399 c.

    3. ред. Никифоров, Б.С. Научно-практический комментарий уголовного кодекса РСФСР; М.: Юридическая литература; Издание 2-е, 2011. — 574 c.
    4. Кудрявцев, И. А. Комплексная судебная психолого — психиатрическая экспертиза / И.А. Кудрявцев. — М.: Издательство МГУ, 2017. — 498 c.
    5. Суворов, Н. Об юридических лицах по римскому праву / Н. Суворов. — М.: Книга по Требованию, 2011. — 362 c.
    Что такое фиктивное банкротство, и каковы его правовые последствия
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here